Особенности имущественного вычета: нюансы покупки квартиры

Содержание
  1. Особенности имущественного вычета: нюансы покупки квартиры
  2. Были ли изменения?
  3. Как рассчитать имущественный вычет?
  4. Как оформить имущественный вычет?
  5. Когда должна быть куплена недвижимость для возмещения?
  6. Имущественный вычет за 2017 год
  7. Как рассчитать имущественный вычет?
  8. Как оформить имущественный вычет?
  9. Список документов для получения имущественного вычета
  10. Когда должна быть куплена недвижимость для получения вычета за 2017 год
  11. Когда можно подать на имущественный вычет за 2017 год
  12. За какие годы возможно оформление в 2017 году
  13. Размер имущественного вычета в 2017 году
  14. Вычет по ипотеке в 2017 году
  15. 3-НДФЛ за 2017
  16. Имущественный вычет при покупке квартиры в 2017 году по закону
  17. Имущественный вычет при покупке квартиры как оформить и получить?
  18. Документы чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры
  19. Имущественные вычеты в 2017 году: изменения и особенности
  20. Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве нескольких объектов недвижимости?
  21. Какие расходы учитывают при предоставлении имущественного вычета
  22. Нужно ли дожидаться окончания налогового периода, чтобы воспользоваться имущественным вычетом?
  23. Можно ли получить имущественный вычет за достройку или ремонт жилого помещения?
  24. Как будет рассчитываться «допользование» имущественным вычетом, если налогоплательщик впервые воспользовался им в 2014 году, а вторично – в 2016?
  25. Может ли гражданин передать свое право на получение имущественного вычета супругу?
  26. Документы для имущественного вычета
  27. Документы, которые необходимо предоставить в налоговую, для получения имущественного вычета:
  28. Документы, необходимые для получения имущественного налогового вычета по месту работы через работодателя

Особенности имущественного вычета: нюансы покупки квартиры

Многие налогоплательщики в нашей стране уже знают о своем праве на получение возврата НДФЛ. Имущественный вычет при покупке квартиры в 2017-2019 году претерпел изменения, о которых стоило бы знать, так как вычеты с недвижимости — самые прибыльные. Постараемся разобраться в изменениях, а также в основных аспектах возмещения подоходного налога.

Были ли изменения?

Любой человек, приобретающий недвижимость, имеет за собой право возвратить НДФЛ при владении всей необходимой информацией и документами, которые нужны для совершения этой операции. В статье мы постараемся подробно рассмотреть все особенности получения вычета по НДФЛ.

Каждый, кто приобретает недвижимость, будь то квартира или частный дом, имеет полное право на возврат НДФЛ соблюдении ряда условий, прописанных в законодательстве РФ.

Но возврат налогооблагаемой базы при покупке квартиры в 2019 году претерпел ряд серьёзных изменений, о которых обязательно следует помнить, если вы хотите получить компенсацию.

Особенность! В этом году налоговый вычет может быть получен, только если недвижимость была приобретена до 2019 года, а не в течение этого года. Вычет за нынешний год можно будет получить только в следующих налоговых периодах.

Как рассчитать имущественный вычет?

Под имущественным вычетом понимают тринадцать процентов от следующих позиций:

  1. Суммы, уплаченной за недвижимость.
  2. Расходов на строительные, отделочные материалы (если речь идёт о квартирах и комнатах, то учитываются только отделочные материалы).
  3. Платы за выполнение строительных и отделочных работ, работ по проведению различных систем жизнеобеспечения (автономные источники электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализационных каналов относятся к жилому дому).
  4. Средств, направленных на разработку проектно-сметных документов и бумаг.
  5. Трат на погашение процентов по кредиту (к концу расчётного года).

Это стоит знать! Максимальная сумма, с которой можно осуществить получение имущественного вычета, изменений не претерпела. Она, как и раньше, осталась на уровне 260 000 рублей с двух миллионов стоимости жилья. Если недвижимость была приобретена за большую сумму, то вычет будет получен все равно только с 2 млн. руб. За проценты по ипотечному займу можно будет вернуть еще 390 000 с трех миллионов рублей уже уплаченных процентов.

Как оформить имущественный вычет?

Желающий получить возврат средств обязан совершить следующие операции:

  1. Сбор документов, которые подтверждают право на недвижимость.
  2. Оформление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (заказ оформления у специалиста также возможен). Кроме этого, на рабочем месте стоит потребовать справку 2-НДФЛ.
  3. Сдача документации в налоговую службу. Ожидание получения средств на счет.

Документы, которые необходимы для возврата средств в виде имущественного вычета:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт).
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Заявление.

Дополнительно может потребоваться:

  1. Документ, содержащий заявление о распределении имущественного вычета между супругами, свидетельство о браке (при приобретении недвижимости, которая будет являться общей собственностью).
  2. Свидетельство о рождении, о праве собственности ребенка (при получении возврата средств за ребёнка, который не достиг совершеннолетия).
  3. Пенсионное удостоверение (при покупке пенсионером).

Дополнительные документы могут пригодиться в следующих случаях:

  1. Если недвижимая собственность приобретается с помощью договора купли-продажи.
  2. Если жилье приобретается с помощью договоров долевого участия в построении, уступки права требования.
  3. Если резидент приобрел земельный участок.
  4. Если лицо производит постройку жилого дома.
  5. Если недвижимая собственность была приобретена с использованием ипотечного займа.

Когда должна быть куплена недвижимость для возмещения?

Если права на недвижимость были получены до наступления 2017 года, то в 2017 году гражданское лицо может получить утраченные в виде налога средства.

Если ситуация касается договора купли-продажи и вычет в 2017 году будет совершаться по нему, свидетельство о праве на эту собственность должно быть получено до 1 января нынешнего года.

Если речь идёт о договоре долевого участия в строительстве, то необходимым является получение акта приема и передачи также до 1 января 2019 года.

Когда можно подать на имущественный вычет?

Для подачи заявления на предоставление имущественного вычета доступен любой день в течение 2019 года.

Подача декларации 3-НДФЛ производится также в любое время нынешнего года.

Это стоит знать! До 30 апреля этот документ подают только те люди, кому нужно задекларировать доход за прошлый год. К примеру, была произведена продажа недвижимости, которой гражданин владел меньше трех лет. Некоторые утверждают, что до этого срока декларацию нужно подавать всем, но это не так. По последним нововведениям предельный (минимальный для неуплаты налогов в бюджет) срок владения увеличен до пяти лет.

Если подача заявления в налоговую производится лично, то нужно учитывать время, в которое налоговые службы обслуживают клиентов.

Более подробно об имущественном вычете в нынешнем году можно узнать из предложенного видео:

За какие годы возможно оформление в 2019 году?

Налоговый имущественный вычет гражданин может оформить за последние три года (для пенсионеров — за последние 4 года). Причем приобретение недвижимости могло быть совершено и более трех лет назад.

Основание для получения налогового вычета:

  1. С получения прав на жилье прошло меньше 36 месяцев. Тогда подача заявления возможна с года, в котором получены права на недвижимость.
  2. С получения прав на жилье прошло более трех лет. В этом случае подача заявления на право получения налогового вычета охватывает период последних трех налоговых лет.

Изменения положений, касающихся суммы имущественных вычетов, в 2019 году не были внесены. Окончательные изменения, которые произведены в 2014, действуют и в этом году.

Максимальный вычет равен тринадцати процентам от стоимости приобретения и не превышает двухсот шестидесяти тыс. рублей.

В случае, если собственность приобретена в браке за сумму больше двух млн. рублей, заявление на вычет могут подать оба супруга. В этом случае не играет роли, на кого оформлены права на владение собственностью.

Это означает, если стоимость квартиры превышает 4 млн. рублей, то в сумме супруги могут получить 520 тысяч рублей. Если недвижимость куплена супругами, то средства распределяются ежегодно по соответствующему заявлению (если за один период вернуть деньги нельзя из-за недостаточности налогов).

Это нужно знать! Сумма имущественного вычета не может превышать той, которую гражданин уплатил в виде подоходного налога государству.

Вычет по ипотеке в 2019 году

Последние изменения, которые касаются этой сферы, были внесены в 2014 году.

Эти изменения ограничивают выплату 390 тысячами знаков в денежном эквиваленте, если налогоплательщик получил права на собственность после наступления 2014 года.

Это интересно! Возврат налога по займу возможен только с процентов по ипотеке, которые уже были уплачены.

Оформление 3-НДФЛ в 2019 году содержит несколько условий:

  1. 3-НДФЛ в 2019 году оформляется по доходам с 2014 по 2016 годы (пенсионерам — 2013-2016, при этом работает пенсионер или нет, значения не имеет).
  2. Каждый год — отдельный бланк 3-НДФЛ.
  3. Если необходимо оформить 3-НДФЛ за 2017 год, то это возможно только с 2019 года и позже в течение трех лет (по 2020 год включительно).

Как видим, существенных изменений в имущественном вычете при покупке квартиры в 2019 не было. Самыми главными изменениями закон был дополнен в 2014 году.

Имущественный вычет за 2017 год

Имущественный вычет в 2017 году можно оформлять при покупке недвижимости, приобретенной до 2017 года, а не в течение него. При этом имущественный вычет за 2017 год можно оформить через налоговую инспекцию по итогам года, в течение следующих трех лет: 2018-201.

СОДЕРЖАНИЕ:

Как рассчитать имущественный вычет?

Имущественный вычет рассчитывается как 13% от:

  1. стоимости жилья;
  2. расходов на:
    • приобретение жилья (стоимость жилья по договору);
    • строительные и отделочные материалы (для квартиры и комнаты только отделочные);
    • оплату услуги по строительству и отделке;
    • разработку проектно-сметной документации;
    • подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).
  3. расходов на погашение процентов по целевому кредиту (учитываются расходы, фактически осуществленные к концу расчетного года).

Как оформить имущественный вычет?

  1. Собрать документы, подтверждающие право на жилье, по списку, приведенному ниже;
  2. Оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (заказать оформление специалистом);
  3. Сдать все документы в налоговую инспекцию;
  4. Ожидать поступления денежных средств на личный счет.

Список документов для получения имущественного вычета

Общие документы:

  1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
  2. паспорт;
  3. справка 2-НДФЛ;
  4. заявление на имущественный вычет.

Дополнительные документы:

  • При приобретении недвижимости по договору купли-продажи;
  • При приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве / договору уступки права требования;
  • При приобретении земельного участка;
  • При строительстве дома;
  • При приобретении недвижимости в ипотеку.

Сопутствующие документы:

  1. При покупке в общую совместную собственность:
    • заявление о распределении вычета;
    • свидетельство о браке.
  2. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • свидетельство о праве собственности ребенка.
  3. При покупке недвижимости пенсионером:
    • пенсионное удостоверение.

Когда должна быть куплена недвижимость для получения вычета за 2017 год

Имущественный вычет за 2017 год можно оформить в течение 2018-2020, при этом право на вычет могло возникнуть в 2017 году или раннее:

  1. Для того чтобы получить вычет за 2017 год при покупке недвижимости по договору купли-продажи, необходимо, чтобы право собственности было получено до 1 января 2018 года.
  2. Если же был заключен договор долевого участия в строительстве или договор переуступки прав по договору долевого участия в строительстве или договор ЖСК, то необходимо, чтобы акт приема-передачи жилья был получен до 1 января 2018 года. При этом дата регистрации права собственности не влияет на вычет.

Исключение: лица, получающие пенсию. Они могут оформить вычет за 2017 год в течение 2018-2021, при этом право на вычет у них может возникнуть как до 2017 года, так и после, но не далее чем 2020 год. При возникновении права на вычет в 2021 году вычет за 2017 год будет невозможен.

Когда можно подать на имущественный вычет за 2017 год

На вычет можно подать по итогам года, в течение 2018-2020 (для пенсионеров: 2018-2021). Ограничения по срокам подачи в течение года нет.

Многие считают, что декларацию 3-НДФЛ за 2017 год нужно подать до 30 апреля 2018 года, но это не так.
До 30 апреля 2018 года подается 3-НДФЛ только теми, кому нужно задекларировать полученный доход за 2017 год, например, было продано имущество, срок владения которым составил менее 3-х лет.

Таким образом, на имущественный вычет можно подать в любой день в течение года. При подаче лично в налоговую инспекцию, необходимо учитывать дни и часы работы налоговой инспекции.

За какие годы возможно оформление в 2017 году

Имущественный налоговый вычет в 2017 году можно оформить максимально по доходам прошедших 3-х лет (а для пенсионеров — по доходам прошедших 4-х лет) при этом недвижимость может быть куплена и более 3-х лет назад. Но есть ли у Вас основания для оформления на все 3 года (а для пенсионеров за 4 года):

  1. Если с года получения прав на недвижимость прошло менее 3-х лет, то подавать на вычет можно начиная с года, в котором Вы получили права на недвижимость (данное исключение не касается пенсионеров — для них оформление возможно по доходам прошедших 4 лет). Например: недвижимость куплена по договору купли-продажи в 2014 году, а права зарегистрированы в 2015 (в свидетельстве о праве собственности указан 2015 год — дата внесения записи в реестр прав на недвижимость). Оформляться можно по доходам 2015 и 2016 года (а для пенсионеров — 2013-2016).
  2. Если с года получения прав на недвижимость прошло более 3-х лет, то подавать на вычет можно по доходам прошедших 3-х лет, а для пенсионеров — по доходам прошедших 4-х лет. Например: приобретена квартира в 2010 году по договору ДДУ, акт приема-передачи подписан в 2011. 3-НДФЛ в 2017 году будет оформляться за 2014, 2015 и 2016 годы. Вычет по доходам 2011-2013 в 2017 году уже нельзя будет оформить.

Размер имущественного вычета в 2017 году

Никаких изменений имущественного вычета в 2017 году не происходило. Последние изменения действуют с 1 января 2014 года по текущее время:

  • Максимальный вычет на налогоплательщика составляет 13% от стоимости недвижимости(доли), но не более 260 000 рублей.
  • Если недвижимость стоит больше 2 млн. рублей, и при этом куплена в браке, то на вычет может подать второй супруг, так как согласно Семейному кодексу РФ расходы семьи являются общими расходами. При этом не важно на кого оформлены документы по недвижимости. Максимальный вычет супруга также составляет не более 260 000 рублей. Таким образом, при стоимости жилья более 4 млн. рублей семья (супруг и супруга) может получить 520 000 рублей.

Вычет по ипотеке в 2017 году

Последние изменения, касающиеся вычета по ипотечным процентам, внесены в 2014 году.

Согласно данным изменениям вычет по процентам ограничен 390 000 рублей на налогоплательщика (при получении ипотеки после 1 января 2014 года).
При этом, если недвижимость куплена супругами (оформлена на двоих или на одного из супругов), то вычет по процентам можно распределять между супругами ежегодно по заявлению о распределении.

3-НДФЛ за 2017

Есть ряд условий оформления 3-НДФЛ за 2017 год:

  • 3-НДФЛ за 2017 год может быть оформлена по доходам 2017 года. Объединить доходы нескольких лет в одну декларацию нельзя.
  • За каждый календарный год существует отдельная форма декларации, отдельные бланки 3-НДФЛ.
  • За 2017 год в течение 2017 года декларацию 3-НДФЛ сдать нельзя. Форма 3-НДФЛ за 2017 год доступна для оформления только с начала 2018 года по конец 2020 года (для лиц, получающих пенсию — по конец 2021 года).

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2017 году по закону

Сегодня при некоторых условиях Налоговый Кодекс позволяет вернуть имущественный вычет при покупке квартиры. Чтобы получить эту сумму, нужно знать, какие документы потребуется предоставить, какой закон регламентирует эту процедуру, в какой срок давности и кто может претендовать на оформление, поэтому предлагаем рассмотреть данную тему более детально.

Имущественный вычет при покупке квартиры как оформить и получить?

Такое понятие как имущественный вычет при покупке квартиры для физических лиц регламентируется через Налоговый Кодекс. Возврат средств по продаже описан в пункте 1 статьи 220 НК. В нескольких подпунктах здесь также описано вопрос оформления, когда при продаже оформляют ипотеку. Имущественный вычет определяет сумма НДФЛ, которая была оплачена гражданином в казну государства. Сегодня такой налог при покупке квартиры составляет 13%, но актуальные изменения в этот закон устанавливают, что сумма для выплаты не может превышать размер уплаты НДФЛ за последние три года.

На практике это работает следующим образом: если гражданин официально трудоустроен и получал доход в размере 20000 рублей ежемесячно, то за год он внес в казну 31200 рублей по НДФЛ. Тогда за три года эта сумма увидит изменения в размере 93600 рублей. В данном примере закон оставляет право получить средства при продаже на сумму, которая составит 13%, но не будет превышать 93600 рублей. Новые изменения в законе устанавливают, что теперь закон ограничивает сумму на покупку или ипотеку, с которой можно снимать этот налог, и устанавливает ее на уровне 2 млн. руб. максимально.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Закон предоставляет возможность оформить возврат налога с квартиры ограниченному кругу физических лиц. Данные условия актуальны, даже если проводится оформление в ипотеку.

Вернуть имущественный вычет возможно, если гражданин трудоустроен, имеет соответствующие записи в трудовой книжке, а также выплачивал НДФЛ с доходов и предоставил все документы за все отчетные периоды и кварталы вовремя. Но это еще не все условия, которые должны исполняться.

Чтобы оформить имущественный вычет в 2017 году, нужно соответствовать одному или нескольким из следующих условий:

  • Недвижимость была в продаже не ранее 2014 года, и возврат не оформлялся;
  • Дом перешел через документ по продаже после января 2014 года, но возврат не был получен;
  • Покупка произошла после января 2014 года, и возврат уже получилось оформить, но его сумма по продаже не достигла максимума;
  • Есть возможность подтвердить право собственности через документы на ипотеку или договор по продаже;
  • Документы на жилье оформлены не между родственниками, и сторона, которая хотела приобретать его, не связана с продавцом родственными связями;
  • Гражданин является налоговым резидентом, и имеет документы по трудоустройству и оплате НДФЛ.

Документы чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры

Чтобы использовать закон в свою пользу, нужно знать последние изменения, внесенные в Налоговый Кодекс.

Важным для правильного и быстро оформления имущественного вычета является понимание, что нужно подать заявление в налоговую. Еще, чтобы получить средства НДФЛ за ипотеку или продажу жилья нужно собрать документацию, которая предоставляется в отделение ИФНС.

Имущественный налог возвращается после подачи следующих документов:

  • Паспорт гражданина;
  • Акт приема-передачи или договор купли-продажи;
  • Свидетельство о праве собственности;
  • Копии чеков и поручений;
  • Декларация 3-НДФЛ. В 2017 году можно вернуть

Возврат НДФЛ при покупке квартиры пенсионерам в 2017 как оформить – условия и документы

Закон разрешает пенсионерам получить имущественный вычет на ипотеку или продажу. Обязательным условием являются ежемесячные изменения в бюджете за счет выплаты НДФЛ. Если налог не оплачивался, то оформить возврат становится невозможным. Пакет документации для лиц пенсионной категории является стандартным.

Возврат налога при покупке квартиры второй раз можно получить?

Многих интересует, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз в 2017. Закон предполагает, что документы будут поданы только раз. Вне зависимости от того, была ли это ипотека или приобретение, возврат можно оформить только один раз.

Имущественный вычет при продаже квартиры в 2017 году — изменения в законе

В 2017 году не будут вноситься новые изменения в статью, регламентирующую порядок получения излишне уплаченного налога за жилье, поэтому планируется порядок оформления возврата прежний. Процедура возврата актуальна и для продажи в ипотеку, и для приобретения в собственность.

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Имущественные вычеты в 2017 году: изменения и особенности

С 1 января 2016 года изменены нормы, касающиеся определения дохода — изменения в налоговый закон текущего года. Данные изменения будут действовать и в 2017 году. Что изменилось при продаже недвижимости в 2016-2017 гг и какой налоговый вычет можно получить при продаже и покупке квартиры, комнаты, доли? Имущественные налоговые вычеты в 2016, а также в 2017 году — на ремонт и строительство, проценты по ипотеке — какие правки в законодательстве? Вопросы и ответы для читателей.

Для расчета НДФЛ основой является доход, полученный от продажи недвижимого имущества. Закон предусмотрел возможность уменьшения этой основы за счет имущественного налогового вычета в размере 1 000 000 рублей. И еще в прошлом году получалось так, что налогоплательщики, указав в договоре купли-продажи сумму продажи 1 000 000 руб. и воспользовавшись вычетом, игнорировали НДФЛ.

Если окажется, что кадастровая оценка объекта недвижимого имущества, участвующего в сделке, не определена на 1 января года, в котором осуществляется государственная регистрация перехода права собственности, – положения о кадастровой стоимости не применяются.

Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве нескольких объектов недвижимости?

Какие расходы учитывают при предоставлении имущественного вычета

Расходы на приобретение недвижимости можно разделить на три группы.

Вторая — на уплату процентов по ипотечным займам и кредитам, которые предоставлены для строительства покупки вышеупомянутых объектов (жилого дома, квартиры, комнаты и т. д.).

Третья – на уплату процентов по банковским кредитам, полученным для перекредитования ипотечных займов и кредитов.

В перечень расходов на строительство или покупку жилого дома (доли в нем) дан в пп. 3 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса включены расходы:

на приобретение самого жилого дома (в том числе не оконченного строительством);

на разработку проектной и сметной документации;

на приобретение строительных и отделочных материалов;

на работы или услуги по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Кроме того, в числе затрат и расходы на покупку земельного участка, предназначенного для жилищного строительства или участка на котором расположен жилой дом (пп. 4 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Такие расходы могут быть учтены в составе вычета лишь после получения права собственности на дом, который расположен на участке.

В перечень расходов на приобретение квартиры или комнаты (доли в них) включены расходы:

на приобретение самой квартиры, комнаты или доли, либо прав на них в строящемся доме;

на приобретение отделочных материалов;

на работы, связанные с отделкой этого имущества;

на разработку проектной и сметной документации, на проведение отделочных работ.

Нужно ли дожидаться окончания налогового периода, чтобы воспользоваться имущественным вычетом?

Можно ли получить имущественный вычет за достройку или ремонт жилого помещения?

Расходы на отделку квартиры или достройку дома, произведенные в последующие за покупкой годы, включаются в общий вычет. До недавнего времени ФНС России утверждала, что все расходы на достройку и ремонт жилища нужно включить в налоговую декларацию, которая подается вместе с первым заявлением на получение имущественного вычета.

Но решение Верховного Суда было иным: «Получение имущественного налогового вычета в течение нескольких налоговых периодов не будет являться повторным, если вычет предоставляется в связи с достройкой (отделкой) объекта недвижимости, не завершенного строительством (полученного без отделки) на момент приобретения». Так что теперь можно достраивать дом в течение нескольких лет, добавляя новые расходы к уже указанным в декларациях за прошлые годы.

Как будет рассчитываться «допользование» имущественным вычетом, если налогоплательщик впервые воспользовался им в 2014 году, а вторично – в 2016?

Предельная сумма имущественного вычета равна сумме имущественного вычета, действующего на дату первичного его заявления. Если гражданин впервые воспользовался имущественным вычетом в 2014 году в сумме 1 000 000 руб., то при приобретении ещё одного объекта в 2016 году у налогоплательщика остается право на имущественный вычет в сумме остатка от 2 000 000 руб.(а это в приводимом случае 1 000 000 руб.), при этом указанная сумма не увеличивается в связи с повышением предельной суммы имущественного вычета.

Может ли гражданин передать свое право на получение имущественного вычета супругу?

Налогоплательщик, выйдя на пенсию, может передавать неисчерпанный имущественный вычет своему супругу (супруге)

Но еще в 2013 году ФНС заявляла, что изменение порядка использования имущественного налогового вычета подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК не предусмотрено. Однако Верховный Суд посчитал, что в названной статье закона нет положений, которые бы ограничивали одного из супругов в праве учесть оставшуюся часть расходов по приобретению жилья при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если имущественный вычет вторым супругом получен не полностью. Главное, чтобы совокупная сумма вычета не превышала предельного размера – 2 млн руб.

Эта позиция Верховного Суда актуальна для тех, кто купил недвижимость до 1 января 2014 года.

Документы для имущественного вычета

Налоговое законодательство разрешает налогоплательщикам пользоваться имущественными вычетами на приобретаемую недвижимую собственность. Для этого необходимо собрать пакет документов и подать его в налоговую службу.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговую, для получения имущественного вычета:

  1. заявление о предоставлении данной налоговой льготы, установленного образца. Как правило, бланк удостоверения можно взять на сайте налоговой службы, либо получить и заполнить сразу на месте, при сдаче документов. В данном заявлении указывается место регистрации налогоплательщика, его ИНН, место расположения приобретенного имущества и сумма вычета. Сумму вычета налогоплательщик высчитывает самостоятельно. Если ранее он уже получал вычет, то полученная сумма вычитается из изначально положенной. То есть в каждом последующем заявлении она все меньше и меньше.
  2. декларация формы 3-НДФЛ. Поскольку налогоплательщик может подать документы на получение вычета не сразу, а в течение трех лет с момента приобретения, то указанных деклараций должно быть столько, сколько календарных лет входит в период, за который подается заявление на вычет. То есть на каждый год отдельная форма. Но при этом, если у налогоплательщика в одном календарном году имеется несколько источников налогооблагаемого дохода, то все они указываются в одной форме.
  3. справка по форме 2-НДФЛ. Это необходимый документ для составления декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет.Также прикладывается за все периоды, на каждый источник доходов отдельно. Ее выдает работодатель, печатью которого она должна быть заверена.
  4. документы, подтверждающие право собственности на недвижимость. Сюда относится договор купли – продажи, свидетельство о регистрации собственности и выписка из ЕГРП на все имущество, оформленное после 15.07.2016. К пакету документов прикладываются копии (за исключением выписки), которые заверяются лицом, предоставляющим их, то есть владельцем имущества.
  5. копии финансовых документов, подтверждающих передачу денежных средств продавцу. Сюда относятся расписки о получении денег, банковские чеки и выписки, платежные поручения. Обратите внимание, что сумма, на которую представляются данные документы, должна совпадать с указанной в договоре о купле — продаже.
  6. копия акта приема – передачи жилого помещения, либо земельного участка от продавца покупателю.
  7. если имущество приобреталось с помощью ипотечных средств, то дополнительно предоставляются копии кредитного договора и графика платежей по кредиту.
  8. копия паспорта;
  9. если имущество приобреталось с помощью каких-либо субсидий и выплат, то прикладываются документы, подтверждающие это. Сюда в первую очередь можно отнести материнский капитал и субсидии из бюджета отдельным категориям граждан. Данные сумы исключаются из вычета, поскольку не являются налогооблагаемым доходом гражданина.

Документы, необходимые для получения имущественного налогового вычета по месту работы через работодателя

  1. Заявление, прилагаемое к пакету документов, будет также другой формы, в нем должна быть указана просьба выдать уведомление для работодателя о наличии права на вычет.
  2. При получении вычета у работодателя сделать это можно не только по основному месту работы, но и у всех налоговых агентов.
  3. Сроки, чтобы подать документы для получения имущественного вычета при покупке квартиры по месту работы, не регламентированы, но поскольку вычет можно получить только с момента получения соответствующего уведомления от налоговиков и до конца календарного года целесообразно сделать это как можно раньше.
  4. Можно воспользоваться обоими способами получения вычета. Только документы о получении вычета в налоговой за прошедший период необходимо подавать раньше или одновременно с документами на вычет у работодателя.

Когда можно воспользоваться налоговой льготой

В Налоговом Кодексе приведен перечень имущества, при покупке которого может использоваться налоговый вычет. В него входят:

  • квартиры, комнаты либо дома в собственность как полностью, так и в долевом соотношении;
  • участки земли, которые имеют статус земель, предназначенных для ИЖС. Здесь также возможно приобретение в долевую собственность;
  • участки земли, где уже стоит жилое помещение. Здесь также возможно приобретение только доли указанного участка.

Данный перечень приведен в статье 220 НК РФ, пп. 3 п. 1.

Все вышеуказанное имущество должно находиться на территории Российской Федерации.

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит