Налог продажи недвижимости 2016

Содержание
  1. Налог продажи недвижимости 2016
  2. Налог при продаже недвижимости в 2016 году
  3. Продажа недвижимости: какая сумма не облагается налогом?
  4. Сроки и новые правила
  5. Обобщенные нюансы
  6. Платится налог только с разницы в сумме между продажей и покупкой
  7. Налог с продажи недвижимости в 2016 г.
  8. Сделки с недвижимостью в РФ и порядок выплаты налога с продажи квартиры
  9. Расчет и уплата налога с продажи недвижимости в 2017 году
  10. Налоговые вычеты и способы не платить налог с доходов от продажи квартиры

Налог продажи недвижимости 2016

С 01.01.2016 года, благодаря поправкам внесенным ФЗ № 382 от 29.11.2014 в Налоговый кодекс РФ минимальный срок владения объектом недвижимости для освобождения физических лиц от уплаты налога на доходы от продажи имущества, будет составлять 5 лет. К чему готовиться продавцам недвижимости и какие варианты снижения налогового бремени будут доступны в 2016 году читайте далее, в нашей статье.

В настоящее время в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами от продажи жилых помещений и земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика 3 года и более.

Закон N 382-ФЗ с 1 января 2016 года изменит существующий порядок — минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества по общему правилу будет составлять 5 лет.

Вместе с тем согласно названной статье для целей освобождения от уплаты НДФЛ с доходов от продажи недвижимого имущества минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимости, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

— право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ;

— право собственности получено в результате приватизации;

— право собственности получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Следует заметить, что продажа недвижимого имущества до истечения минимального предельного срока может существенно пополнить бюджет и снизить реальные доходы продавца. Начиная с января 2016 года заниженная стоимость в договоре купли-продажи от налогов не спасет.

Если доходы налогоплательщика от продажи жилья меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными такой кадастровой стоимости.

Сейчас при заключении договора купли-продажи продавец часто договаривается с покупателем указать нужную ему сумму сделки — 1 млн. руб. Уже со следующего года целесообразность таких договоренностей отпадет.

Необходимо отметить, что пункт 6 ст. 217.1 НК РФ дарит продавцам надежду, т.к. предоставляет право субъектам РФ самостоятельно издать закон, который позволит снизить:

— минимальный предельный срок владения недвижимостью;

— размер понижающего коэффициента (0,7).

Однако надо признать, что субъекты РФ, учитывая постоянный дефицит региональных бюджетов, предоставленным правом могут и не воспользоваться. Тогда остается только один путь — обжаловать кадастровую стоимость в суде.

Как показывает практика, кадастровая стоимость объектов недвижимости определяется обычно массово и дистанционным способом (без выезда на место) и не учитывает индивидуальных особенностей объекта недвижимости. По этим и другим причинам она зачастую оказывается завышенной.

Таким образом, если продавец согласится с суммой кадастровой стоимости объекта и подлежащего уплате налога, определенного таким способом, и не использует своего права на обращение в суд с требованием о пересмотре кадастровой стоимости, доказывая, что заниженная цена обусловлена индивидуальными параметрами сделки (например, срочной продажей, необходимостью проведения дорогого ремонта, отсутствием необходимой инфраструктуры и т.п.), налог будет платиться именно с вмененного дохода.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета в размере 1 млн. руб. у продавца недвижимого имущества есть право на уменьшение суммы своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (Редакция существующих на сей день норм остается неизменной).

При отсутствии желания ждать истечения 3 лет (с 01.01.2016 — 5 лет) (а вычета в 1 млн. руб. явно недостаточно) можно воспользоваться вышеуказанным вариантом, учитывая, что это право может быть использовано только в случае подачи в установленном порядке декларации в налоговый орган.

В первоначальной редакции Закона предлагалось освободить от налогообложения доходы, полученные физическим лицом от продажи жилых помещений и земельных участков, на которых они расположены, если такое жилое помещение являлось на дату его продажи единственным жилым помещением, находящимся в собственности физического лица.

Однако, в силу неясности понятия «единственное жилое помещение», а также появлению возможности при таком законе свободной перепродажи недвижимости без уплаты налога, законодатель отказался от такого варианта.

Внесенные Законом N 382-ФЗ изменения будут применяться только в отношении объектов недвижимости, приобретенных в собственность после 01.01.2016.

Налог при продаже недвижимости в 2016 году

С нового 2016 года для собственников недвижимости меняются некоторые правила ее продажи. Что изменилось?

  1. Минимальный срок владения недвижимостью для ее безналоговой продажи увеличивается с 3-х до 5-ти лет. Исключения – приватизация, подарок от родственников, наследование или договор пожизненной ренты (по прежнему 3 года).
  2. По другому будет рассчитываться и сам налог. Налогооблагаемая база теперь будет учитывать не только цену в договоре купли-продажи, но и кадастровую стоимость объекта. Как с 2016 года рассчитать налог при продаже недвижимости?

В связи с тем, что у квартиры теперь может быть 2 учетных цены – кадастровая и сумма продажи в договоре, по закону из них выбирается большая. При этом к кадастровой стоимости применяется понижающий коэффициент 0.7. Кадастровую стоимость вашей недвижимости можно узнать в «Личном кабинете налогоплательщика» на вкладке «Объекты налогообложения»-> «Инвентаризационная стоимость». Если кадастровая оценка отсутствует, то за основу берется сумма в договоре купли-продажи.

Действует прежняя схема налогового вычета на 1 млн. или на сумму подтвержденных расходов (по предыдущему договору купли-продажи). В случае если вы покупали недвижимость дороже 1 млн. – выгоднее будет оформить вычет по расходам.

Таким образом, если квартира в собственности менее 5-ти лет, а кадастровая стоимость больше той, по которой вы ее продаете, то формула расчета суммы, с которой нужно заплатить налог будет выглядеть так:

  • Налогооблагаемая база = (Кадастровая стоимость*0,7- сумма по которой квартира была куплена),
  • Налог = 13% от налогооблагаемой базы.

Если же сумма продажи больше кадастровой оценки, то

  • Налогооблагаемая база = (Сумма по которой продаете – сумма по которой покупали),
  • Налог = 13% от налогооблагаемой базы.

Минимальный 5-летний срок владения для освобождения от налога распространяется только на недвижимость, купленную после 1 января 2016 года, для остальных минимальный срок прежний – 3 года.

Продажа недвижимости: какая сумма не облагается налогом?

В новом законодательстве, а именно в Налоговом кодексе ст. 217, четко не определяется, какая сумма не облагается налогом при продаже недвижимости в 2019 году.

Если участок или дом находился в официальной собственности гражданина больше пяти лет, то налогообложению доход от его продажи не подлежит.

Других путей избегания налога нет. Также существуют варианты уменьшения оплаты при использовании юридического права на налоговый имущественный вычет.

В Налоговом кодексе определяются два варианта их осуществления – заявление к вычету расходов, произведенных при покупке жилплощади, либо, согласно НК РФ п. 2 ст. 220, применение вычета в фиксированном размере.

При рассмотрении случаев можно понять точнее, какая сумма при продаже квартиры не облагается налогом в 2019 году.

Сроки и новые правила

НДФЛ по общему правилу не облагается доходом от продажи имущества, которое находится на момент заключения дарственного договора или купли-продажи в собственности лица-гражданина более пяти лет и трех в определенных случаях.

В зависимости от региона, этот срок может снизиться до нуля, если субъект принял соответствующий закон.

В этом правиле имеются исключения – минимальный пятилетний срок владения имуществом на сегодня будет применяться, если выполнить хотя бы одно из определяющих условий:

  • получить право собственности в порядке по наследованию или благодаря договору дарения от родственника первых ступеней родства или члена семьи налогоплательщика;
  • получить право собственности в результате приватизации;
  • получить право собственности плательщиком ренты после передачи недвижимости или участка с иждивением по договору пожизненного содержания.

До 1 января было понятно, облагается ли продажа квартиры налогом в собственности менее 3 лет. Но затем срок увеличился еще на 2 года.

Физические лица, знающие, какая сумма недвижимости при продаже не облагается налогом и как избавиться от налогообложения, специально подделывали документацию и оформляли документы через родственников.

Общие правила освобождения от НДФЛ доходов, которые получены от продажи недвижимости и получения права собственности после 1 января 2016, применяются, если срок регистрации более пяти лет.

В других случаях налоговое обложение высчитывается в размере 13% для резидентов РФ. Нерезиденты вынуждены оплатить 30%. Для этого также подается декларация.

Обобщенные нюансы

Если недвижимое имущество или участок находились в полном владении физического лица больше минимального срока, то лицо полностью освобождается от налогообложения при продаже, а также нет необходимости подавать 3-НДФЛ декларацию.

Минимальный срок владения при этом зависит от того, когда гражданином было приобретено имущество, а также каким способом.

Если жилплощадь была куплена и получена до 1 января 2016 года, то не имеет разницы, каким она была приобретена способом, минимальный срок владения три года.

К примеру, если в январе 2013 года гражданином была приобретена квартира по договору купли-продажи, а в июле 2016 года эту квартиру он продал.

Так как недвижимое имущество было получено в распоряжение до 1 января 2016 года и в процессе продажи находилось в собственности лица-гражданина на протяжение трех лет и больше, то владелец не будет оплачивать налог 13% с осуществления продажи или подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы.

Если получено физическим лицом дорогостоящее имущество после 1 января 2016 года в дар/ наследство от близких родственников или при помощи приватизации, тогда минимальный срок владения объектом также составит три года.

В других случаях при продаже недвижимости после 1 января 2016 года срок минимальный неуплаты налога составляет 5 лет.

Платится налог только с разницы в сумме между продажей и покупкой

Пп.2 п.2 ст.220 Налогового кодекса России обозначает, что лицо может законно уменьшить доходы от сделки продажи недвижимого имущества на все расходы, которые были понесены при его покупке.

Это значит, что если лицо приобрело квартиру (но не унаследовало или получило в дар) и имеется вся документация, подтверждающая расходы при покупке, то лицо должно уплатить налог (13%), но уже с разницы между суммой покупки и продажи.

Важным нюансом считается, если жилье куплено после 1 января 2016 года и продажа осуществилась по цене ниже, чем 70% кадастровая стоимость, то для расчета налогов с продажи недвижимости будет учитываться доход в размере 70% от стоимости кадастровой.

От этого момента будет зависеть, каким налогом облагается продажа квартиры.

Если документация, подтверждающая расходы при покупке отсутствует или была утеряна, это можно исправить. Она подлежит восстановлению: копии договора в кадастровой службе (они там регистрируются) можно запросить, а другие платежные документы запрашиваются в банке.

Налог с продажи недвижимости в 2016 г.

Уже практически все наслышаны об изменениях налогообложения с продажи недвижимости в 2016 г. На что в первую очередь стоить обратить внимание, и какие тонкости нужно предусмотреть при продаже квартиры.

Самое основное и главное изменение с 01.01.2016 года – это изменение срока владения имуществом, после которого налогоплательщик может быть освобожден от уплаты налога. Если раньше это было три года владения собственность, то теперь срок увеличен до пяти лет. Важно отметить, что данные изменения коснулось не всех, а только тех, кто приобрел квартиру по договору купли-продажи, долевому договору, договору ЖСК. Если же имущество попадает в категории наследства, приватизации, ренты, срок владения по-прежнему составляет три года. Сразу хочется пояснить, что данные изменения касаются только тех объектов недвижимости, которые были приобретены после 01.01.2016 года. Сроки владения имуществом действуют от даты оформления в собственность, а не даты покупки (например, долевой договор, договор ЖСК). Налоговая ставка для резидентов РФ в 2016 году по-прежнему составляет 13%. Для наглядности разберем несколько ситуаций:

Петр получил квартиру по наследству в мае 2013г. В 2016 году он принял решение о ее продаже. Как будет исчисляться налог.

Ответ на данный вопрос зависит от даты продажи объекта. Например, если Петр решит не дожидаться мая месяца и продаст квартиру раньше, налог будет исчисляться по формуле: цена реализации объекта минус необлагаемый 1 млн. р. Например, если квартира будет продана за 3,5 млн. р., налоговая база составит 2,5 млн. р. Налог 13% от 2,5 млн. р. составит 325 000 рублей. Если же Петр продаст квартиру по достижению 3 лет собственности, от налога он будет освобожден.

Александр приобрел квартиру на первичном рынке недвижимости по договору долевого строительства в 2013 году. В 2016 году он подписал акт приема-передачи квартиры и подал документы на собственность. После получения собственности на квартиру, Александр решил ее продать. Как будет исчисляться налог, если квартиру он приобрел за 3 млн. р.

При продаже недвижимости, Александр должен будет заплатить налог с разницы приобретаемой стоимости объекта и стоимости его реализации. Например, если Александр продаст квартиру за 4,5 млн. р., то налог 13% будет исчисляться от 1,5 млн. р. Важно заметить, что если в договоре купли-продажи квартиры, стоимость продажи объекта будет занижена до приобретаемой, налог будет исчисляться с 70% кадастровой стоимости. Что такое кадастровая стоимость, давайте разберем более подробно.

Кадастровая стоимость объекта недвижимости — это стоимость квартиры, которая рассчитывается независимыми оценщиками в ходе проведения государственной кадастровой оценки. Кадастровую стоимость объекта недвижимости можно рассчитать на сайте Росреестра в разделе «Сервисы». Для расчета достаточно знать кадастровый номер квартиры, либо адрес объекта. Одно из основных изменений в 2016 году, что если Вы продаете квартиру, которую приобрели после 1 января 2016 года, указав в договоре купли-продажи стоимость равную или менее 70% от кадастровой стоимости, расчет налога рассчитывается по формуле:

70% кадастровой стоимости минус налоговый вычет 1 млн рублей, либо 70% кадастровой стоимости имущества минус стоимость приобретения объекта. До разберем для наглядности вторую ситуацию:

Александр приобрел квартиру на первичном рынке недвижимости по договору долевого строительства в 2013 году. В 2016 году он подписал акт приема-передачи квартиры и подал документы на собственность. После получения собственности на квартиру, Александр решил ее продать. Как будет исчисляться налог, если квартиру он приобрел за 3 млн. р.

Если Александр решил занизить стоимость продажи объекта в договоре купли-продажи до 3 млн. р., налог будет исчисляться от разницы 70% кадастровой стоимости и цены приобретения объекта. Допустим, кадастровая стоимость объекта составит 5 млн. р. В данном случае 70% кадастровой стоимости объекта составит 3,5 млн. р. Соответственно, налог будет исчисляться кадастровая стоимости 3,5 млн. р. минус стоимость приобретения 3 млн. р. и составит 65 000 рублей.

Мария приватизировала квартиру в 2014 году. В 2016 году она решила продать ее, не дожидаясь 3 лет собственности. Мария услышала информацию, что можно занизить стоимость продажи объекта в договоре купли-продажи до 1 млн. р. и в данном случае уйти от налога. Так ли это?

Данный вопрос достаточно распространенный и поступает в наше агентство с регулярной постоянностью. Если Мария покажет в договоре купли-продажи квартиры стоимость до 1 млн. р., налог в 2016 году будет исчисляться с 70 % кадастровой стоимости. Допустим, если кадастровая стоимость квартиры 3,5 млн. р., налоговая база составит 70% кадастровой стоимости минус 1 млн. р. В данном случае Мария должна будет заплатить 188 500 рублей.

Важно учесть, что при продаже квартиры, которой владеют несколько собственников, и сделка осуществляется по нескольким договорам (то есть каждый собственник продает свою долю), собственники оплачивают налог из расчетов лично своей сделки.

Семья из 4 человек приватизировала квартиру в 2014г. по пропорциональным долям. В 2016 году семья приняла решение о продаже квартиры, при этом оценив свою квартиру в 4 млн. р. При продаже объекта было составлено отдельных 4 договора купли-продажи долей, стоимость каждой которой не превышало 1 млн. р. Должны ли собственники оплатить налог, так как объект находился в собственности менее 3 лет.

В данном случае собственники не попадают под налог, т.к. сделка была оформлена 4 разными договорами купли — продажи, при этом стоимость долей не превысила не облагаемый 1 млн. р. Допустим, если бы семья реализовала свою квартиру за 5 млн. р., налог бы исчислялся в каждом отдельном договоре купли-продажи доли от стоимости, превышающей 1 млн. р.

Изначально при разработке закона предлагалось освободить от налога доходы, полученные физическим лицом от продажи объекта недвижимости, которое является единственным. Но, в силу разногласий в понятии «единственное жилое помещение», а также из-за появления дополнительной возможности «ухода» от налога, от такого варианта законодатели отказались. Специалисты нашего агентства готовы проконсультировать Вас по каждому частному случаю и предоставить информацию по разрешению именно Вашего вопроса. Информацию Вы можете получить любым удобным способом – по телефону, электронной почте, либо на встречи в нашем офисе.

Сделки с недвижимостью в РФ и порядок выплаты налога с продажи квартиры

Сфера налогообложения в России является довольно запутанной, кроме того, отрасль в 2017 году находится на этапе совершенствования и инноваций, поэтому разобраться в ней самостоятельно просто невозможно. Лучшим решением станет обращение за консультацией к опытном юристу, имеющему теоретическую и практическую базу в этой отрасли. Не все россияне знают о том, что при составлении договора купли-продажи, сделка облагается налогом. Сумма выплат в Федеральную налоговую службу зависит от ряда факторов. Какая схема выплат действует в течение текущего года, можно узнать при посещении ФНС.

Подоходный налог обязаны уплачивать все граждане РФ. Продажа недвижимости является существенной прибылью, поэтому данная сумма также облагается налоговой ставкой по стандарту 2017 года. По какому принципу будут проводиться расчеты, отчисления и оформление бумаг, подскажет квалифицированный юрист. Воспользоваться профессиональной помощью можно при обращении в коммерческие юридические фирмы.

Альтернативным решением сегодня являются консультации эксперта в формате онлайн.

Дистанционные услуги юристов существенно экономят время, силы и финансовые затраты соискателей.

Расчет и уплата налога с продажи недвижимости в 2017 году

Налог с продажи недвижимости обязаны платить все граждане РФ, а также те, кто является нерезидентом, т.е. лица, проживающие в России менее 183 дней в году. Стандартная ставка подоходного налога для россиян составляет 13% от суммы, вырученной за продажу объекта. Нерезидентам придется платить 30% от общего размеры дохода. Стоит отметить, что если жители федерации продают собственность за рубежом, то сумма такой прибыли также облагается 13%-ной налоговой ставке.

Чтобы убедиться в том, доход от продажи нужно задекларировать в налоговой службе по правилам 2017 года, гражданин должен внимательно изучить свидетельство о праве владения. Если человек является собственником недвижимости более трех лет, то ему нет необходимости выплачивать удержание в государственную казну. При этом не имеет значения, является ли гражданин нерезидентом.

Если срок владения менее трех лет, то правило ФНС остается в силе.

Если имущество разделено между несколькими собственниками, то при реализации объекта недвижимости они будут выплачивать подоходный налог согласно размеру своей части.

Если человек хочет продать наследуемую собственность, то отправной точкой будет считаться не дата выдачи свидетельства о регистрации прав, а дата смерти наследодателя.

Стоит учитывать, что рост цен на рынке недвижимости отразится и на размере налога с продажи собственности.

Подача декларации по подоходному налогу с продажи жилья должна проводиться до 30 апреля следующего года.

В территориальное отделение налоговой инспекции по правилам 2017 года соискатель обязан будет предоставить перечень документов, среди которых:

  • паспорт;
  • идентификационный код;
  • договор купли-продажи;
  • документ, подтверждающий получение средств за недвижимость.

Сумма отчислений сегодня проводится только с чистого дохода, превышающего 1 миллион рублей. Правило трех лет распространяется не только при оформлении купли-продажи квартиры или жилого дома, но и при реализации гаражей, дачных домиков, загородной недвижимости, земельных участков и т.д.

Налоговые вычеты и способы не платить налог с доходов от продажи квартиры

Следует учитывать, что гражданин по правилам 2017 года имеет право на налоговый вычет при покупке жилье, если оформление нового объекта недвижимости проводилось в один налоговый период вместе с продажей имущества. В таком случае возврат части средств из бюджета будет проводиться после тщательного расчета. Сумма вычета составляет 13% от 1 миллиона рублей. Может ли воспользоваться налоговыми льготами в 2017 году лицо, являющееся нерезидентом РФ, следует уточнить в отделении налоговой службы.

Сумма налога при продаже жилья в России довольно велика, поэтому граждане решают сэкономить. Они указывают в договоре купли-продажи недвижимости, которой владеют меньше трех лет, цену объекта менее 1 миллиона рублей. Такая сделка характеризуется рядом финансовых рисков. Кроме того, в случае, если махинации будут обличены, то покупателю придется вернуть стоимость в полном объеме.

Если лицо владело жильем менее трех лет, а после продажи недвижимости не желает платить налог, следует быть готовым к серьезным последствиям.

Нарушителям закона грозит административная и гражданская ответственность. Сумма штрафных санкций варьируется от 100 тысяч рублей. Точный показатель зависит от степени нарушения и объема финансовых махинаций. Также неуплата налогов грозит передачей дела в службу судебных приставов. Эта организация занимается принудительным взысканием долгов с граждан РФ. В полномочиях представителей ФССП удержать сумму из заработной платы, арестовать и описать имущество, запретить выезд за пределы Российской Федерации. Также наказанием за сокрытие доходов выступает лишение свободы на срок до 3 лет.

Налоговую сферу по данному вопросу постоянно дополняют, поэтому важно следить за новыми правилами. Также стоит учитывать, что для расчета налоговой базы во внимание берется кадастровая стоимость объекта недвижимости за последние пять лет.

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит