Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2019 году

Содержание
  1. Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2019 году
  2. Сумма для уплаты налога
  3. Можно ли не оплачивать обязательный налог?
  4. Риски покупки квартиры менее 3 лет
  5. Что если квартира в собственности менее трёх лет?
  6. Как проверить квартиру?
  7. Мошеннический аспект
  8. Общие риски покупателя
  9. Особые случаи продажи
  10. Способы перестраховки
  11. Продажа квартиры: собственность менее 3 лет, налог
  12. Налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет
  13. Снижение налога путем применения имущественного вычета
  14. Размер налога при продаже квартиры менее 3 лет в собственности
  15. Общее положение
  16. Какой размер налога
  17. Как рассчитать срок
  18. О поправках, внесённых в законодательство в 2017 году
  19. Кто имеет права понизить налог
  20. Подведём итоги
  21. Особенности продажи квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет
  22. Действующий налог в 2019 году
  23. Если жилье находилось во владении больше, чем три года

Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2019 году

Для частного инвестора продажа недвижимости в ближайшие несколько лет может обернуться не только прибыльным делом, но и достаточно весомыми затратами. Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2019 году входит в перечень оплат не к услугам юриста, риэлтора, оценщика, нотариуса и БТИ. Отличает только одно – обязательный платеж государству.

По налоговому кодекс, при продаже квартиры продавец должен уплатить налогообложение в размере 13% с суммы продажи свыше миллиона рублей. Этот закон относится к продавцам-физическим лицам, которые владели недвижимостью меньше трёх лет. Кроме этого налог с продажи в квартиры в собственности менее 3 лет составляет 13% для резидентов РФ, а для нерезидентов РФ – 30%.

Сумма для уплаты налога

Если осуществляется продажа квартиры менее в собственности 3 лет, и не позже 01.01.2016, то налог рассчитывают со следующей величины (по выбору налогоплательщика):

  • По договору отчуждения продажная стоимость с отсчетом имущественного налогового вычета (если имеется) в размере 1000000 рублей. Необходимо подать на налоговый вычет декларацию, по-умолчанию, его вычитать налоговые органы из налогооблагаемой базы не могут;
  • По договору отчуждения продажная стоимость с отсчетом суммы произведенных фактически и документально зафиксированных расходов, которые связаны с приобретением данного имущества (т.е. цена покупки продавцом этого имущества). Также подается декларация и предоставляется документация на учет расходов ранее произведенных, по-умолчанию, уменьшать налогооблагаемую базу налоговые органы не будут;

Налогообложение на доходы от реализации квартиры, приобретенной до начала января 2016 года, от размера кадастровой стоимости этой недвижимости не зависит.

Продажа квартиры в собственности менее 3 лет, но после 1 января 2016 года, и при этом продажная стоимость имущества по договору отчуждения указана меньше или приравнивается к 70% кадастровой стоимости, бывшей в определении на 01 января года, где зарегистрированы переходы права собственности на покупателя, тогда налогообложение рассчитывают со следующей величины (выбор за налогоплательщиком):

  • 70% кадастровой стоимости с расчетом имущественного налогового вычета (в случае, если полагается) в размере 1 млн. рублей. Подается декларация на налоговый вычет, налоговые органы, по умолчанию, его вычитать не будут из налогооблагаемой базы;
  • 70% кадастровой стоимости с расчетом суммы фактически произведенных и документально зафиксированных расходов, которые связаны с покупкой этого имущества. Подается декларация и предоставляется документация на учет расходов ранее произведенных, налоговые органы, по-умолчанию, уменьшать налогооблагаемую базу не могут.

Можно ли не оплачивать обязательный налог?

Неудобно при продаже квартиры выплачивать налоги. Налоговый вычет существенно теряет свою ценность, когда человек столкнется с налоговыми органами. Лица не знают, как уйти от налога с продажи квартиры менее 3 лет правильно, поэтому при ее продаже указывают в договоре купли-продажи стоимость меньше миллиона – к примеру, 999 тыс. руб.

Для отдельных покупателей подобные условия договора неприемлемы, когда указание в документации полной фиксированной стоимости квартиры будет принципиальным моментом. В список таких покупателей в первую очередь входят лица, приобретающие по договору ипотеки жилье.

Когда суд признает недействительной сделку, все вернется к положению, которое предшествовало договору купли-продажи. Продавец обратно получает квартиру, а покупатель — деньги в сумме, обозначенной в договоре. Если прописано договором 999 тыс. руб., то эту сумму обязан будет вернуть продавец. Из этого выходит, что на покупателя ложится весь риск мероприятия, а выгода идет только продавцу.

Если покупателю нравится квартира, но продавец платить налог не хочет, есть два варианта действий:

  1. Обозначить в договоре сумму меньшую, чем 1 млн. рублей;
  2. Уплатить за квартиру сверх цены стоимость, равную налогу.

Эти варианты на практике часто неприемлемы и невыгодны для покупателя. Зачастую это увеличивает сроки совершения продажи недвижимости, но продавцы сумму налога платить не намерены.

Если квартира в собственности менее 3 лет, как продать ее максимально выгодно решает только продавец, покупатель принимает предложение. Большая доля налогов на практике уплачивается продавцами, которые осуществляют спекулятивные сделки, куплю-продажу квартир и домов с целью получения дохода, и продавцами дорогой, элитной недвижимости. Государство для простых граждан всегда предпринимает шаги для облегчения налогового бремени.

Кроме этого, если оплачивать налоги не хочется, есть возможность выставить недвижимость на продажу по истечении 3 лет после приобретения.

Риски покупки квартиры менее 3 лет

Покупка квартиры в собственности менее 3 лет риски покупателя увеличивает значительно. Помимо мошеннического фактора, здесь значение приобретает и невозможность получения некоторых правовых льгот. Кроме того, сама по себе продажа недавно приобретённого жилья должна настораживать людей, планирующих купить его. Ведь просто так купленную квартиру никто сразу не продаёт, так что стоит ознакомиться с причинами продажи, а также взвесить все риски.

Что если квартира в собственности менее трёх лет?

От того, находилось ли жильё в собственности владельца менее или более трёх лет, в основном зависит налоговая составляющая вопроса продажи или покупки. Жилые помещения являются особым объектом собственности, который имеет стратегическое значение для страны. По этой причине в налоговом законодательстве закреплены некоторые льготы в отношении лиц, покупающих и продающих жильё.

На сегодняшний день от срока владения жильём более или менее трёх лет зависят следующие налоговые особенности:

  1. Лица, продающие квартиры, которые были в их собственности более трёх лет, освобождаются от уплаты налога на полученные в результате продажи жилья денежные средства.
  2. Лица, впервые приобретающие жильё, которое было во владении продавца более трёх лет, получают налоговый возврат по сумме, выплаченной за квартиру.

Соответственно, если квартира находилась в собственности меньше трёх лет, рассчитывать на такие налоговые поблажки не приходится.

По этой причине рекомендуется покупать и продавать жильё лишь после трёхлетнего фактического и юридического владения им.

Кроме того, три года в гражданско-процессуальном законодательстве отмечены в качестве максимального срока, в течение которого лица могут обжаловать сделку по поводу продажи жилья. Соответственно, если продавец владеет жильём более трёх лет, то никаких проблем и претензий со стороны третьих лиц покупателю угрожать не будут. К сожалению, из-за высокой волатильности рынка недвижимости очень часто такой рекомендации не придерживаются.

Такие положения законодательства становятся удобным инструментом в руках мошенников, которые путём обмана получают прибыль. Поэтому жилые помещения, которые находились во владении продавца меньше трёх лет, необходимо тщательно проверить.

Как проверить квартиру?

Разумеется, каждый хочет проверить продавца, квартиру, перед тем как купить её.

Для начала стоит отметить, что при наличии следующих признаков нужно насторожиться и приступать к проверке:

  • продажа осуществляется по доверенности через представителя;
  • квартира была во владении продавца меньше трёх лет;
  • продавец сам официально не зарегистрирован в продаваемой квартире;
  • помимо собственника, в квартире прописаны ещё и другие лица;
  • сомнительная причина продажи квартиры;
  • заниженная стоимость квартиры и так далее.

При наличии одного из вышеуказанных признаков лучше всего отказаться от покупки, но если квартира показалась достаточно привлекательной, то всё же следует проверить её по нескольким источникам.

Мошеннический аспект

К сожалению, помимо правовых проблем при покупке квартиры зачастую встречаются недобросовестные продавцы, которые преднамеренно обманывают покупателей, чтобы заполучить их деньги.

Вот несколько самых распространённых методов, которыми пользуются мошенники:

  1. Зачастую продажу осуществляют по подложным документам. Правда, на такую удочку попадают слишком доверчивые люди, которые абсолютно не осведомлены в специфике подобных дел. Наиболее опасным вариантом по подлогу документов является подлог доверенности. Ведь проверить доверенность порой довольно сложно. Кроме того, сделав настоящую доверенность можно добиться признания сделки в последующем недействительной, что также нежелательно для покупателя.
  2. Мошенники зачастую после продажи обращаются в суд, чтобы добиться признания сделки недействительной. В большинстве случаев стороны в договоре продажи квартиры указывают более низкую стоимость, чем цена фактическая. В таких случаях после признания сделки недействительной покупателю возвращается сумма, указанная в договоре, а оставшаяся часть сохраняется за продавцом. Таким образом, мошенники благодаря одной квартире могут иметь приличный доход.
  3. Одним из самых изощрённых способов обмана при продаже квартиры является одновременная продажа нескольким покупателям. Таким образом, за одну квартиру мошенники получают в три, четыре, а то и больше раз денег, а потом продавец просто исчезает. Обманутые покупатели же будут вынуждены годами оспаривать купленную квартиру.

Разумеется, это далеко не полный перечень методов мошенников, однако самые распространённые способы обмана при продаже квартиры. Таким образом, от покупателей требуется чрезмерная осторожность, чтобы не быть обманутым и не потерять денег.

Общие риски покупателя

Риски при покупке квартиры довольно серьёзные.

Помимо того, что покупатель может остаться и без денег, и без квартиры, существуют менее значимые последствия, которые могут наступить вследствие покупки квартиры, находившейся во владении продавца менее трёх лет:

  • претензии со стороны предыдущих владельцев (тех, что владели квартирой до продавца);
  • отмена договора;
  • невозможность получения налоговых льгот;
  • обременения на имуществе.

В следующих случаях могут иметь место претензии со стороны третьих лиц:

  1. Когда квартира была подарена продавцу менее трёх лет назад, даритель может оспорить факт продажи, а также факт дарения.
  2. Когда продавец квартиры менее 3 лет назад покупал её, предыдущие владельцы могут оспорить соответствующую сделку, тогда как новый покупатель будет лишь третьим лицом, без права подачи иска.
  3. Когда на квартире имеется обременение со сроком давности менее трёх лет, кредитор может потребовать изъятия обременённой квартиры в счёт погашения долга.
  4. Если в квартире прописаны третьи лица, они могут в судебном порядке потребовать своего права проживания.
  5. Когда квартира находилась в совместном владении нескольких лиц, любой из совладельцев может оспорить сделку в судебном порядке.
  6. Если для приобретения квартиры, принадлежащей несовершеннолетнему или же недееспособному лицу, не было получено разрешение органа опеки.
  7. Если квартира приватизировалась на платной основе, но выплаты ещё не были окончены, то уполномоченный орган может затребовать погашения остатка от покупателя.
  8. Если идёт бракоразводный процесс в семье продавца, то по его окончании супруг или супруга могут предъявить претензии к действительности сделки.

Любая из указанных ситуаций может стать основанием для признания сделки недействительной. Вследствие признания сделки таковой все её последствия отменяются, соответственно, деньги возвращаются покупателю, а квартира продавцу для дальнейшего определения её судьбы.

Разумеется, покупатель может указать на фактически уплаченную сумму. Но в таком случае стороны рискуют получить санкции со стороны налогового органа. Причём за уклонение от уплаты налогов ответственность может быть даже уголовной.

Особые случаи продажи

Есть несколько особых случаев, при которых приобретать квартиру крайне нежелательно:

  1. В некоторых случаях продажа квартиры осуществляется согласно доверенности. В таких случаях под сомнение может быть поставлена легитимность такого документа. Если доверенность будет признана незаконной и не имеющей юридической силы, то сделка, совершённая по ней, тоже будет признана незаконной.
  2. Продажа квартиры, полученной по наследству, тоже является делом рисковым. Ведь, как правило, у наследственного имущества больше одного собственника, которые могут не согласовать между собой действия, что становится причиной возникновения споров.

Во всех подобных ситуациях дело доходит до суда. Редко какие продавцы, обманутые дольщики или покупатели соглашаются мирно решить вопрос. Если в таких случаях продавец или иное лицо, предъявляющее претензии, согласится на мирное урегулирование вопроса, к примеру, путём доплаты, то, скорее всего, это работа мошенников. Ведь большинство покупателей не хотят проблем в суде, считая это бесполезным действием. Недостаточная юридическая подкованность лиц заставляет их становиться жертвами мошенников.

Любое мирное соглашение по данному вопросу, которое не утверждено соответствующим актом суда, не будет достаточным основанием для страховки от проблем в последующем. В любом случае необходимо решить вопрос актом суда, иначе рано или поздно подобное может повториться.

Способы перестраховки

Наилучшим способом перестраховаться при покупке квартиры является обращение к специалистам, риелторам и другим профессиональным участникам рынка недвижимости. Как правило, такие организации ведут учёт сведений о каждом потенциальном объекте купли-продажи.

Пусть даже эти процедуры занимают достаточно много времени и могут потребовать некоторых финансовых затрат, так можно будет удостовериться в безопасности покупки. Это также позволит не ввязываться в сомнительные сделки, которые могут в дальнейшем вылиться в ещё большие проблемы.

Тщательная проверка объекта купли-продажи, а также самого продавца является основным условием проведения безопасной сделки. Предварительная проверка является залогом предотвращение нежелательных последствий. Рискованная квартира не сулит ничего хорошего.

Существует много частных организаций, которые за определённую плату проведут весь комплекс исследовательских работ и дадут профессиональное заключение. Однако и риелторским организациям также не стоит сильно доверяться. Ведь зачастую мошеннические действия осуществляются самими риелторами либо с их подачи.

В любом случае возникновения проблем с недавно приобретённой квартирой или предъявления претензий со стороны третьих лиц необходимо сразу же обращаться в суд. Обычно лишь таким образом можно сохранить за собой права на квартиру либо вернуть уплаченные за неё деньги.

Основным правилом покупки квартиры является правильное составление договора. Несмотря на никакие уговоры продавца нельзя занижать цену сделки в договоре, а фактически уплачивать больше, иначе купишь дом с сюрпризом. Это может означать не только мошеннические действия, но и угрозы быть привлечённым к ответственности согласно налоговому законодательству.

Мошенники редко соглашаются на точное соблюдение рамки закона и, если продавец не идёт на это, то, скорее всего, от покупки такой квартиры лучше отказаться.

Продажа квартиры: собственность менее 3 лет, налог

Пожалуй, все знают, что продажа квартиры требует последующей уплаты налога. Однако далеко не все в курсе того, на кого именно возлагается данная обязанность, как вычисляется размер оплаты, и в какие сроки она должна быть внесена. Эти и другие нюансы будут раскрыты в этом материале.

С 01.01.2016 г. в России законную силу обрели новые поправки, согласно которым происходит расчет и выплата налога на продажу квартиры. Но это касается лишь квартир, проданных с 01.01.2016 г. На остальных действие данных поправок не распространяется.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет

В большинстве случаев, владельцу квартиры следует уплатить налог на доходы после ее продажи. Акцентируем внимание на слова «в большинстве ситуаций», так как существует и меньшинство.

Ключевое значение имеют два фактора:

  • Срок владения квартирой ее продавцом;
  • Продажная стоимость квартиры.

Раньше действовало правило, согласно которому прибыль от продажи квартиры, которой собственник владел более 3-х лет, не подлежала налоговому вычету, какая бы ни была стоимость объекта.

Однако с 01.01.2016 г. были введены новые правила, и теперь ситуация выглядит несколько иначе. Все изменения внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ, однако, как уже говорилось ранее, они применяются только к квартирам, проданным 01.01.2016 г. и позже. Это указано в п.3 ст.4 данного закона.

В чем заключается разница? Правило 3-х летнего срока сохранилось.

Однако теперь оно применяется не ко всем квартирам, а лишь к тем, которые были получены следующим образом:

  • По наследству;
  • По договору дарения от близкого родственника. Перечень близкий родственников строго регламентирована ст. 14 Семейного кодекса и выглядит следующим образом: родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры;
  • В порядке приватизации;
  • По договору ренты, подразумевающим пожизненное содержание с иждивением.

В случае продажи квартиры, которой продавец владел 3+ года, налог с ее продажи не уплачивается, какой бы не была ее продажная стоимость.

Налоги при продаже квартиры.

О налоге с продажи квартиры в собственности менее 3-х лет читайте тут.

Что касается остальных квартир, по отношению к ним, данный срок увеличивается на 2 года и составляет 5 (пять) лет. Отметим, что у местных властей есть право на его уменьшение (даже до нуля) для всех, либо определенных категорий граждан.

Отсчет лет начинается с любого дня, так как подразумевает календарные годы, то есть 3 года — это 36 идущих подряд месяцев. То же касается и 5-летнего срока. Он представляет собой 60 месяцев непрерывного владения квартирой.

Определение начала срока владения квартирой происходит достаточно просто. Для этого достаточно обратиться к свидетельству о праве собственности на квартиру.

В этом документе прописана строка «о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним хх.хх.хххх сделана запись регистрации», где «хх.хх.хххх» и есть искомая дата. Именно с этой даты и следует начинать отсчет до текущего момента.

Хоть такой метод и не совсем верен с юридической точки зрения, зато очень прост. Следует отметить, что обычно данный срок берет свое начало чуть раньше, а именно в момент государственной регистрации сделки о приобретении квартиры.

Однако, в большинстве случаев, день проведения данной процедуры совпадает с днем выдачи свидетельства, а если и нет – разнится незначительно.

Данное правило имеет исключения. Всего их три. При них дата оформления свидетельства не играет такой роли.

Данные исключения касаются квартир, которые были получены:

  • В наследство. В такой ситуации, право собственности возникает в день смерти наследодателя, так как по закону в этот же день происходит открытие наследства (что указано в п.4 ст. 1152 Гражданского кодекса РФ);
  • В кооперативе. В такой ситуации, возникновение права собственности происходит вследствие выплаты пая и оформления соответствующего акта приема-передачи квартиры (закреплено в п.4 ст.218 ГК РФ);
  • До 01.01.1998 года. Ранее государственная регистрация и оформление свидетельства о праве собственности на квартиру не являлось необходимостью (указано в п.1 ст.6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. №122-ФЗ).

Соответственно, налог с продажи квартиры, которой продавец владел 5 и более лет (иногда и более 3 лет), платить не нужно. Также он не обязан и подавать декларацию по налогу при реализации данной сделки, так как данный вид дохода не подлежит декларированию.

А вот налог с продажи квартиры, находившейся в собственности продавца менее пяти или, в некоторых случаях, трех лет, возможно, нужно будет заплатить. Решающее значение здесь имеет продажная стоимость квартиры.

До 01.01.2016 г. налогом облагался доход от продажи квартиры в сумме, прописанной в договоре купли-продажи. Рыночная, кадастровая либо балансовая стоимость игнорировались.

Это породило негативную практику нарочного занижения продавцами договорной стоимости, с целью избегания уплаты налога.

Приведем пример: есть квартира, ее рыночная стоимость – 8 000 000 рублей. Продавец не желает декларировать данную сумму, так как с нее придется платить немалый налог. В связи с этим, он проводит с покупателем не одну сделку, а две.

Первая представляет собой договор купли-продажи квартиры за сумму в 1 000 000 рублей. В последствие, этот договор был направлен для регистрации в государственный реестр, а продавец честно задекларировал 1 000 000 руб.

Куда делись остальные 7 000 000? Они были оформлены через договор купли-продажи неотделимых улучшений в данной квартире. Данный договор нигде не регистрируется, налог с данной суммы не берется.

Однако сегодня провернуть такую схему уже нельзя.

Согласно действующему законодательству, от продавца требуется декларация и последующая уплата налога со следующих видов дохода от продажи квартиры:

  • Договорная стоимость квартиры, превышающая ее кадастровую стоимость, умноженная на 0,7;
  • Кадастровая стоимость квартиры, умноженная на 0,7 (если превышает договорную стоимость).

Говоря иначе, в доход берется максимальная величина:

  • Договорная стоимость;
  • 70% от кадастровой стоимости.

Кадастровая стоимость берется по состоянию на 1 января года продажи квартиры.

Итак, рассмотрим две возможные ситуации продажи квартиры, которой продавец владеет 2 года.

Ситуация первая

Согласно договору, продажная стоимость квартиры оценивается в 5 миллионов рублей. Кадастровая стоимость данного объекта недвижимости равна 12 млн. рублей.

Умножаем 12 000 000 на 0,7. Результат – 8 400 000. Данная цифра превышает договорную цену, поэтому в доход включается кадастровая стоимость.

Ситуация вторая

Договорная стоимость квартиры равна 10 с половиной миллионов рублей. Кадастровая же – 13 миллионов рублей. При умножении кадастровой стоимости на понижающий коэффициент (13 000 000 * 0,7= 9 100 000), эта сумма не достигает договорной стоимости, поэтому в доход будет включена именно последняя.

Если кадастровая стоимость в вашем регионе еще не определена (ее определяет исключительно Росреестр), все эти правила не могут быть применены, а в расчет берется исключительно договорная цена квартиры.

Кроме того, понижающий коэффициент может быть уменьшен местными властями для отдельных категорий граждан или для всех (снижение может быть, в том числе, до нуля).

Многих интересует вопрос, является ли уплата налога с продажи квартиры необходимой для тех, кто вместе с продажей совершил покупку другой квартиры.

Ответ прост. Платить налог с прибыли придется в том случае, если по итогам этой операции прибыль имела место, то есть выручка от продажи квартиры превысила затраты на покупку другой.

Но здесь есть смягчающий фактор. Если продавец ни разу не пользовался имущественным вычетом, он может с его помощью сократить размер налога.

В такой ситуации, собственник имущества может получить не один, а сразу два налоговых вычета:

  • Первый – по купленной квартире. Обязательное условие: право на вычет не было использовано или же с 2014 года использовалось лишь частично;
  • Второй – при проданной квартире. Обязательное условие: вычет не был использован по другому объекту в том же году, в котором было продано имущество.

В Налоговом кодексе РФ четко прописаны сроки уплаты налога. В данном случае, оплата должна произойти сразу после завершения налогового периода, по ходу которого была совершена сделка.

Налоговым периодом называется календарный год. Соответственно, платеж должен быть произведен в году, следующим за годом проведения сделки.

Также дополнительно оговаривается конкретная дата, являющаяся крайним сроком подачи декларации и совершения всех выплат – 30 апреля и 15 июля соответственно.

Соблюдение указанных сроков является неукоснительным правилом. Нарушение чревато применением санкций в виде денежных штрафов.

Снижение налога путем применения имущественного вычета

Снизить величину налога на задекларированную продавцом квартиру можно при помощи имущественного вычета. Получить вычет можно только по итогам обращения в ИФНС.

Вы можете выбрать один из двух вариантов льгот:

  • Вычет с применением льготы в размере не более 1 000 000 рублей. К примеру, если вы продали квартиру за 5 миллионов рублей, налогом будут облагаться лишь 4 миллиона;
  • Вычет в сумме произведенных расходов. В счет льготы учитывается сумма, затраченная на приобретение, расходы по ипотечному кредиту и другие траты, формирующие окончательную стоимость квартиры.

Все затраты подтверждаются документами, а именно копиями форм при наличии на руках оригиналов. Их следует предъявлять по запросу инспектора.

Перечень оправдательных документов не является общим и формируется в зависимости от случая. Он также может быть отрегулирован инспектором, но только при возникновении необходимости. Однако вместе с этим, существует общий список форм, которые могут выступить подтверждениями права на льготу.

Назначение документальных форм Документ
Удостоверение личности Паспорт собственника, а также третьих лиц, если возникает такая необходимость

Подтверждение права собственности Договор купли-продажи, мены, акты передачи и прочие формы

Подтверждение проведенного платежа Различные платежные формы: чеки, квитанции, расписки и др.

Подтверждение строительных расходов по текущему ремонту Накладные, наряды, договоры, акты

Формы ипотечного кредитования Договор, дополнительные соглашения, выписки из счета

Важно отметить, что обе льготы по одному и тому же объекту недвижимости не могут быть предоставлены в одно и то же время.

У налогоплательщика есть право на выбор более выгодного варианта либо льготы в определенной сумме, если у него на руках есть документы, подтверждающие затраты.

Льгота не может быть предоставлена при реализации объекта недвижимости, полученного в наследство либо посредством приватизации. Отказ в вычете обоснован отсутствием трат при приобретении данной квартиры.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Размер налога при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Продажа квартиры – трудоёмкий процесс, который имеет множество тонкостей и спорных моментов. Если человек занимается данным вопросом самостоятельно, тогда ему придётся вникнуть в различные нюансы. Одна из вещей, о которых нужно в первую очередь подумать, это налог с продажи имущества в 2019 году. Если квартира находится в собственности мало, и не прошло даже три года с момента оформления прав на недвижимость, тогда жильё подлежит налогообложению при реализации. Следует подробнее разобраться с тем, какую сумму придётся выплатить, и что можно сделать, чтобы уменьшить её или полностью избавиться от налога.

Общее положение

Налог на продажу жилища был введён для того, чтобы сократить количество сделок перепродажи. Для этого был назначен определённый срок, по истечении которого человек может совершить куплю-продажу без необходимости выплачивать долю государству. Действует налог при продаже квартиры, которая менее 3 лет в собственности в 2019 году. То есть, человек обязан выплатить определённую сумму в казну, если он зарегистрировал свои права на дом менее 3 лет назад. Но это касается только тех квартир, которые были приобретены в собственность до 2017 года.

Если человек подождёт ровно три года с того момента, когда оформил свои права на жилище, то тогда сможет его продать без выплаты налога. Поэтому во многих случаях есть смысл не спешить с заключением сделки, а дождаться того момента, когда пройдёт вышеуказанный срок.

Стоит также отметить, что в 2017 году вступили в силу определённые изменения. Если раньше от продажи квартиры более 3 лет в собственности не приходилось платить налог, то теперь срок был увеличен. Сейчас придётся отдавать деньги, если права на жилище были оформлены менее 5 лет назад. Однако правило распространяется только на те дома, которые были зарегистрированы в 2017 году. Если данная процедура произошла, к примеру, в 2014 или 2016 году, то тогда срок в 5 лет действовать не будет. Люди по-прежнему смогут совершить продажу без налога спустя три года.

Стоит отметить, что правило распространяется на тот случай, если сделку заключает физическое лицо, а предметом является объект по типу квартиры, комнаты, дома, дачи и земельного участка. Рассматривается только вопрос о данном имуществе, а не о том, которое используется для комерционных целей.

Какой размер налога

Узнав, что продажа квартиры, находящейся в собственности менее, 3 лет в 2017 году облагается налогом, люди спешат узнать его размер. На данный момент налоговая ставка для резидентов страны составляет 13%. А для нерезидентов 30%. Однако вычитается сумма не с полной стоимости проданного дома, а с дохода, который получил человек. Разберёмся подробнее с вопросом, какой примерно может быть налог и как он считается.

Налогом облагается именно та разница, которая получается между суммой приобретения квартиры и стоимостью продажи. Например, если дом был куплен за 2 000 000 рублей, а потом продан за 3 000 000 рублей, то тогда 1 000 000 рублей будет обложен налогом.

А вот для расчета предлагается определённая схема. На том же примере рассмотрим, как можно самостоятельно просчитать налог. Считать нужно следующим образом: (3 – 2) х 13% = 130 000. В итоге получается, что человеку придётся выплатить 130 000 рублей с той суммы, которую он получит при продаже.

Отметим тот факт, что не вся недвижимость облагается налогом. Есть и такие случаи, когда человека от него избавляют. Также может появиться возможность для квартиры в собственности налог уменьшить. Естественно, такой возможностью следует воспользоваться, если она появится, так как подобное поможет неплохо сэкономить.

Как рассчитать срок

Уже говорилось о том, что пока действует налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности в 2017 году. То есть, на данный момент ещё есть достаточно много квартир, оформленных до 2017 года, которые можно продать без выплат в казну по истечении трёх лет. Но, даже если на конкретную недвижимость уже действует тот правило, что налога нет, только если жилище находится 5 лет в собственности, человеку всё равно потребуется рассчитать период.

Как понять, когда именно подошёл нужный срок? В большинстве случаев отсчёт начинается именно с того дня, когда было получено свидетельство о праве собственности. Достаточно посмотреть на дату в нём, чтобы понять, когда именно подойдёт нужный срок.

Однако есть исключения из правил:

  1. Кооператив. Если квартира находится в кооперативе, то тогда отсчёт начинается со дня выплаты последнего пая или с момента подписания акта передачи. То есть, будет браться в расчет момент, когда права на квартиру от кооператива перешли к собственнику.
  2. Наследство. В этом случае отсчёт начинается с момента смерти наследодателя, а не с того дня, когда человек вступил в наследство.

Также стоит отдельно рассмотреть ситуации, когда собственников у дома была несколько, но потом один человек выкупил все доли. В этом случае надо ли ему ждать 3 года или 5 лет с момента, когда была приобретена последняя доля? Нет, так как отсчёт начинается с регистрации момента, когда он стал одним из владельцев. А произойти это могло достаточно давно.

Совсем другая ситуация, когда владелец частного дома решил достроить своё жилище. К примеру, сделать ещё одну комнату. Тут тоже возникает вопрос, придётся ли из-за этого откладывать дату продажи. Да, придётся, если изменились внешние границы жилища, а также были внесены исправления в кадастровый план. Тогда отсчитывать период понадобится с момента, когда было зарегистрировано окончание строительства.

Конечно же, люди сами могут решить, стоит или не стоит дождаться определённого срока. Можно совершить сделку купли-продажи раньше положенного и выплатить из-за этого налог. Всё зависит от того, готов ли человек отдать часть денег за срочность.

О поправках, внесённых в законодательство в 2017 году

Уже говорилось о том, что в 2017 году были изменены правила по поводу налога на продажи квартиры. Стоит подробнее разобраться с нововведениями, чтобы учесть все тонкости процесса. Прежде всего, нужно отметить, что срок действительно увеличили до 5 лет. Поэтому теперь собственникам придётся ещё дольше ждать, чтобы получить возможность без налогообложения продать недвижимость. Правило касается тех случаев, когда владелец зарегистрировал свои права после 1 января 2017 году.

Многие люди знали, что если разница между стоимостью покупки и продажи составляет меньше 1 000 000 рублей, то тогда вообще выплачивать налог не придётся. Они этим и пользовались при заключении сделки. Например, бывал ситуации, когда владелец в документе указывал одну цену, а потом обходным путём получал от покупателя дополнительную сумму. Таким образом он избавлял себя от налога.

Сейчас подобное осуществить не получится, так как государство сравнивает кадастровую стоимость и договорную. Если окажется, что кадастровая выше, то тогда для расчета разницы возьмут именно её. А там уже, если выйдет, что разница больше 1 000 000 рублей, то придётся платить налог. И не важно будет, что человек продал квартиру дешевле.

Все перечисленные изменения касаются только физических лиц, а индивидуальных предпринимателей они не затрагивают. Сам закон распространяется исключительно на недвижимое имущество, которое не используют для получения дохода. То есть, к примеру, не открывают на его территории магазин. Также напомним, что все изменения действуют только на ту собственность, которую оформили после января 2017 года.

Есть и исключения из правил. Налог на квартиру менее 3 лет в собственности будет существовать в том случае, если недвижимость передали по наследству или же подарили близкие родственники. Также в список исключения входят дома, зарегистрированные с помощью приватизации или полученные по договору ренты. Для них пока что остаётся действовать минимальный срок в 3 года.

Кто имеет права понизить налог

Как уже говорилось, есть способ снизить размер налога. Нужно ознакомиться со всеми вариантами, так как это позволит неплохо сэкономить. Но сначала отметим, что в некоторых случаях вообще можно не уплачивать налогообложение, даже если ещё не прошёл определённый срок с регистрации. В ряд исключений входят те случаи, когда цена реализации равнозначна стоимости покупке или же цена продажи меньше стоимости приобретения. Подобные сделки государство оценивает как не приносящие прибыль, поэтому с продавца налог не взимается.

На льготы имеют право люди, находящиеся в следующих ситуациях:

  1. Стоимость жилища меньше 1 миллиона рублей. Однако данный вариант не подойдёт на тот случай, если покупатель собирается взять ипотеку. К слову, если продавец специально снизит стоимость, то это может вызвать повышенное внимание со стороны налоговых органов. Поэтому не стоит намеренно занижать цену, если не хочется из-за этого столкнуться с проблемами.
  2. Человек продаёт единственную недвижимость, которая находится у него в собственности. У него будет шанс освободиться от уплаты налога.
  3. Получение вычета. Во многих ситуациях можно получить вычет. То есть, можно будет из суммы продажи вычесть определённое число. И уже с полученной разницы придётся платить налог. Это тоже хороший способ сэкономить, причём абсолютно законно. Рекомендуется проконсультироваться со специалистом по поводу вычета.

Как можно из этого понять, снизить сумму или вовсе избавиться от налога более чем реально. Самое главное, предварительно разобраться в данном вопросе, чтобы не упустить хорошую возможность.

Подведём итоги

Делая выводы, ещё раз заметим, что минимальный срок для избавления от налога при регистрации до 2017 года составляет 3 года. А для тех, кто оформил квартиру в 2017 году и позже – 5 лет. В некоторых ситуациях нет нужды дожидаться, пока подойдёт срок. Если человек входит в число тех, кто на льготных основаниях избавлен от налога, тогда он может хоть сразу заключить сделку купли-продажи. Что касается хитростей в виде специального уменьшения цены, то сейчас за подобным тщательно следят. Поэтому не стоит пытаться обхитрить государство, если не хочется проблем с законом.

Особенности продажи квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет

Продажа квартиры в собственности менее 5 лет имеет свои законодательные особенности, которые следует знать. Закон, который начал действовать после наступления шестнадцатого года связан с продажей квартиры в собственности менее 5 лет.

Все граждане РФ обязаны платить налоги, государственная пошлина за полученный доход от продажи квартиры, которая находилась во владении меньше 5 лет тому не исключение. Сбор подлежит уплате не только с жилья, которое находится в пределах нашей страны, но и заграницей, если хозяин недвижимости до сих пор является гражданином России. Каждое физлицо должно разбираться в том, какой налог подлежит уплате и с какого года стали действовать новые изменения.

Действующий налог в 2019 году

Перед тем как решиться продать квартиру нужно задуматься о предстоящих денежных расходах, которые непременно ожидают хозяина связанные с осуществлением сделки по купле и продаже.

Значимым моментом будет являться разница между продажей квартиры и покупкой новой, и какие налоги будут подлежать обязательному сбору с гражданина.

Также нелишнем будет ознакомиться со стоимостью услуг юридических компаний по составлению договора. Процесс регистрации сделки в государственном органе, также повлечет за собой некоторые траты денег.

ВАЖНО . Хозяин жилья должен заплатить пошлину в виде налога тринадцати процентов с прибыли, полученной в результате сложившейся разницы между покупкой и ценой продажи, в случае если квартира находилась в собственности менее пяти лет.

Если квартира была куплена до начала первого января шестнадцатого года, то хозяин попадает под действие старого формата законодательства. Таким образом, хозяин жилья может реализовать его, не платя налоговый взнос через несколько лет с даты проведения регистрации собственности владения имуществом. В 2019 году можно смело продавать квартиру и не быть налоговым должником правительства.

Перед тем как реализовать свой объект, владелец должен внимательно изучить свидетельство о праве владения. Если квартиру передали по праву наследования, то первым днем распоряжения имуществом можно считать дату наступления смерти того лица, которое является наследодателем. Сумма, которая будет являться налоговым взносом, зависит от продажной стоимости объекта и периода владения.

Если жилье находилось во владении больше, чем три года

Если право получения пришлось на три года ранее, то хозяин объекта не должен платить никаких налоговых платежей. Также лицо не обязано подавать свои сведения в формате 3 НДФЛ в налоговый орган. Но при наличии желания рекомендуется все-таки отправить их сотрудникам налоговой инспекции, это не будет лишним.

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит