Налог на квартиру в 2017 году

Содержание
  1. Налог на квартиру в 2017 году
  2. Дорогой принцип
  3. Изменения при продаже квартиры
  4. В каких случаях облагается налогом продажа квартиры, изменения законодательства 2016 года
  5. Какой существует налог с продажи квартиры
  6. Какие потребуются документы для продажи
  7. Дополнительные нюансы при налогообложении
  8. Когда налог не платится
  9. Подоходный налог (НДФЛ) при продаже квартиры в 2017 году
  10. Имущественный налог с продажи квартиры.
  11. Налог с продажи квартиры в РК в 2017 году
  12. Как платить налог с продажи квартиры в 2017 году?
  13. Налог на продажу недвижимости распространяется на приватизацию, дарение и наследование
  14. Что будет, если не заплатить налог?
  15. Если владелец жилья — не гражданин Казахстана
  16. Поправки в налоговый кодекс в 2017 году: как изменится налог с продажи
  17. Налог с продажи квартиры в 2017 году

Налог на квартиру в 2017 году

В 2017 году сумма налога на квартиру будет определяться на основании кадастровой оценки жилья. Кроме того, продолжится поэтапное повышение налога на 20%, что поможет смягчить переход на новый принцип расчета. При этом контролирующие органы смогут применять штрафные санкции, если налоговый сбор не оплачивается.

Дорогой принцип

Переход на применение кадастровой стоимости вступил в действие в 2015 году. Ранее сумма налога на квартиру рассчитывалась исходя из инвентаризационной стоимости жилья, что существенно занижало базу для налогообложения. Кадастровая оценка практически соответствует рыночной стоимости, что позволяет повысить доходы местных бюджетов. Учитывая сложное финансовое положение регионов, данное нововведение является особенно актуальным.

При этом собственникам недвижимости придется значительно увеличить свои затраты. Чтобы избежать негативных последствий, законодатели предусмотрели поэтапный переход на кадастровую оценку. В течение 5 лет с момента старта реформы сумма налога будет повышаться на 20%, не станет исключением и следующий год. При расчете налога на квартиру в 2017 году будет применяться поправочный коэффициент 0,6. Ставка налога составит 0,1%. При этом города федерального значения имеют право повысить данный показатель до 0,3%.

К примеру, для имущества стоимостью 1,2 млн руб., сумма налога составит:

1,2 млн руб. х 0,1% х 0,6 = 720 руб.

В следующем году останутся в силе налоговые вычеты и льготы для определенных категорий граждан — налогооблагаемая база квартир сокращена на 20 квадратных метров (вычет для комнаты составляет 10 кв. м). Если площадь квартиры меньше, то налог не уплачивается. Дополнительные льготы могут быть установлены по решению местных властей.

Налог на квартиру за 2016 год подлежит уплате в местные бюджеты до 1 октября грядущего года. В рамках нововведений, уведомление ФНС о приобретении квартиры является обязанностью собственника. Данная норма распространяется на те случаи, когда не поступило уведомление об уплате налога со стороны ФНС. Ведомство получает сведения из Росреестра, однако существующая база является неполной, что приводит к возможным неточностям. Если информация о собственности скрывается, контролирующие органы смогут применять санкции в размере 20% от неоплаченного сбора.

Изменения при продаже квартиры

Изменения затронули и принципы расчета налога на продажу квартиры. Если жилье приобретено в 2016 году, то продать недвижимость без уплаты НДФЛ (13%) можно только через 5 лет после приобретения. Ранее данный срок составлял 3 года. Благодаря подобной инициативе законодатели планируют снизить влияние спекулятивных сделок на рынок недвижимости.

По мнению чиновников, действия спекулянтов приводят к дестабилизации рынка, что в свою очередь может привести к началу затяжного кризиса. Однако эксперты считают, что новые правила могут привести к увеличению доли теневых сделок. В результате власти не только не смогут ограничить действия спекулянтов, но и усложнят продажу жилья для обычных граждан.

Определение стоимости квартиры при продаже также регулируется новыми правилами. Чтобы избежать умышленного занижения оценки, предусмотрен специальный механизм проверки. Если цена квартиры ниже 70% кадастровой оценки, то уплачивать налоги придется исходя из стоимости, указанной в государственном кадастре. От уплаты налога на продажу квартиры в 2017 году освобождаются лица, которые продали имущество дешевле, чем приобрели.

Для некоторых случаев сохраняется возможность продажи квартиры через 3 года без уплаты налога:

  • наследство от ближайшего родственника;
  • приватизация квартиры;
  • жилье получено в рамках договора о содержании иждивенца.

В 2017 году налог на квартиры будет рассчитан исходя из кадастровой стоимости жилья. При этом действующее законодательство предусматривает применение поправочного коэффициента 0,6, что зафиксировано в поэтапном переходе на новый принцип расчета. Кроме того, нововведения включают вычеты для льготных категорий граждан. Данный показатель составляет 20 кв. м для квартиры и 10 кв. м для комнаты. При этом обязанность уведомить ФНС о наличии квартиры лежит на собственнике.

При продаже жилья собственник платит НДФЛ (13%). Если цена продажи меньше стоимости приобретения или после момента покупки прошло более 5 лет (в некоторых ситуациях – 3 года), то налог не начисляется.

В каких случаях облагается налогом продажа квартиры, изменения законодательства 2016 года

Вопрос налогообложения волнует собственников жилья, задумывающихся о продаже. Зависит ли величина сбора от времени владения, и каким налогом облагается продажа квартиры, перешедшая по наследству — все эти нюансы регулируются Налоговым кодексом РФ. Новоявленным собственниками жилья нужно обратить внимания на изменения в законодательстве, коснувшиеся квартир приобретенных в 2016 году.

Какой существует налог с продажи квартиры

Как такового, термина, «налог с продажи квартиры, недвижимости» не существует ни в Гражданском ни в Налоговом кодексах. На подобные операции распространяется обычный подоходный налог. Общефедеральное значение для него — 13%.

Применительно к продаже жилья, одним из основных факторов здесь является срок нахождения ее в собственности. После наступления определенного временного порога налог с продажи не платится. Это срок 3 года для жилья приобретенного до 1 января 2016 года. Для жилья, поменявшего собственника позднее — 5 лет.

Трехлетний срок в качестве исключения оставили для следующих категорий недвижимости:

  • перешедшей по наследству;
  • полученной в дар от одного из близких родственников. Таковыми, согласно Семейному кодексу принято считать родителей, их родителей, внуков, а также братьев и сестер;
  • приватизированных из муниципальной собственности квартир;
  • полученных по договору пожизненной ренты.

Изменения, помимо срока владения, коснулись и стандартного налогового вычета. Сама сумма осталась неизменной как для старых квартир, так и в сменивших хозяина позднее 1.01.2016 года — 1 миллион рублей. Но теперь нельзя просто указать сумму в договоре меньше миллиона и полностью уйти от налогов. Договорная стоимость теперь будет сверяться с кадастровой.

Доходом от реализации недвижимости, с которого и будет удержан налог, считают:

  • стоимость обозначенную в договоре купли-продажи, если она превышает кадастровую стоимость с коэффициентом 0,7;
  • кадастровую стоимость, с коэффициентом 0,7 в том случае если она превышает указанную в договоре.

Внимание! Кадастровая стоимость берется по состоянию на начало календарного года, в котором продается квартира. На сегодняшний день далеко не все регионы проводят инвентаризацию всего жилфонда, поэтому зачастую сравнивать договорную цену попросту не с чем. В таком случае берется договорная.

Какие потребуются документы для продажи

К самому процессу оформления сделки с любой недвижимостью нужно отнестись очень внимательно. Касается это и требуемого пакета бумаг. Документы необходимые при продаже квартиры следующие:

  • правоустанавливающий документ. Таковым может выступать: договор дарения, приватизации, обмена, купли-продажи, наследования и т.д.;
  • свидетельство о государственной регистрации права на собственность, которое можно взять в Росреестре;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • техническая документация (кадастровый паспорт, сведения о перепланировке и т.д.).

Внимание! Центральным документом, от которого будет зависеть налогооблагаемая база будет выступать договор, заключаемый между Вами и покупателем. При продаже квартиры, там можно и нужно указать цену на недвижимость, которую Вы продаете. Сделано это может быть двумя способами:

  • окончательная цена за все жилье целиком;
  • цена за квадратный метр.

Как упоминалось выше, в связи с изменениями в законодательстве, указанная сумма будет сопоставляться с аналогичной кадастровой. Уточнить, для сравнения, ее можно заранее. Это бесплатно и доступно в т.ч. в режиме онлайн.

Дополнительные нюансы при налогообложении

Полезно будет знать ряд юридических тонкостей, связанных с налогами, которые распространяются на сделки с недвижимостью. Обратите внимание на некоторые из них:

  • подобный механизм расчета актуален не только для городских квартир, но и для садовых домиков, загородных дач, земельных участков, а также на отдельно приватизированные комнаты в квартире;
  • декларация о доходах, в которую продавец вносит и эту сделку, нужно заполнить до 30 апреля следующего календарного года. При этом не имеет значения нужно ли уплачивать с этой операции налог;
  • распределение налогооблагаемой прибыли между собственниками производят исходя из их договоренности, выраженной в совместном заявлении;
  • если проданная квартира находилась в долевой собственности, и сумма продажи превысила миллион, то всю прибыль делят на каждого из дольщиков, после чего каждый платит НДФЛ;
  • за несовершеннолетних, в этом случае, все выплаты производят родители/опекуны, другие законные представители;
  • уклонение от заполнения декларации или уплаты налога влечет за собой административную и уголовную ответственность.

Внимание! Тот же порядок налогообложения предусмотрен в случае, если Вы тем или иным образом реализуете свою квартиру в еще не готовой новостройке (продаете свою долю участника строительства).

Когда налог не платится

Есть несколько случаев/способов, когда никакого налога с продажи квартиры не берется. Созданы они прежде всего для обычных граждан, для которых покупка/продажа квартиры это важнейшее событие и платить такую колоссальную сумму очень обременительно. Это следующие кейсы:

  • квартира во владении более 3-лет (5 для купленных с 2016 года) (отсчет от регистрации жилья на себя в Регпалате). В таком случае вы не только не платите налог с продажи квартиры, но и освобождены от обязанности декларировать сделку (это гарантируется статьями № 217 и 229 Налогового кодекса);
  • если квартира продается по цене ниже или равной той, за которую она была куплена. В этом случае срок владения на важен. Это право гарантируется статьей № 220 Налогового кодекса РФ. Требуются документы подтверждения цен;
  • сумма продажи меньше установленного имущественного вычета. Налог здесь не платится. Этот вычет не может быть совмещен с предыдущим вычетом расхода на покупку;
  • если Вы пустили деньги, полученные с продажи квартиры на покупку нового жилья. Распространяется только на операции купли-продажи в один налоговый период. Важный нюанс — сумма вычета не должна превышать 2 млн. рублей;
  • при долевом владении можно продать каждую из них как отдельный объект недвижимости. Так, если вся квартира стоит 2,1 млн. рублей, а владельцев трое, то каждый из них может продать свою долю по 700 тысяч и не будет платить никакого налога.

Внимание! Не пытайтесь воспользоваться «серыми» схемами ухода от выплаты налогов, такими как банальное занижение стоимости или попытка замаскировать сделку купли-продажи как дарение. Вы рискуете не только стать жертвой мошенников (в таком случае доказать свою правоту в суде будет невозможно), но и попасть в поле зрения правоохранительных органов.

Подоходный налог (НДФЛ) при продаже квартиры в 2017 году

Итак, сколько же составит подоходный налог (НДФЛ) при продаже квартиры в 2017 году – вопрос довольно актуальный, особенно для тех, кто планирует заняться операциями со своей недвижимостью. Еще в прошлом году актуальной налоговой ставкой на продажу жилплощади, которой граждане владеют не более трех лет , была позиция в тринадцать процентов. При этом, с помощью налоговых вычетов можно было минимизировать стартовую сумму для определения процента, на значение вплоть до одного миллиона рублей. В некоторых случаях средства, с которых исчисляется подоходный налог, сокращаются на ту сумму, которую раньше гражданин затратил на покупку объекта недвижимости. Однако с первого дня текущего года в законодательстве были приняты некоторые изменения.

Эти перемены коснулись различных направлений рынка недвижимости, в том числе и процесса реализации квартир, домов, комнат и других объектов, а именно сформировался новый порядок уплаты подоходного налога с продажи квартир с 01.01.2017 . Он распространяется на всех граждан, продающих иные жилые и нежилые площади, поэтому и стал объектом обсуждения во многих кругах. Далее мы рассмотрим три основных вопроса, которые будут затронуты в статье:

• Налогообложение продаж жилой недвижимости;
• Налоги на имущественные базы, которыми гражданин владеет не более трех лет;
• Налоги на продажу жилплощади, которая находится менее 5 лет в собственности.

Предложенная информация касается лишь некоторых категорий населения, а именно, продающих объекты недвижимости, которые не имеют отношения к предпринимательству. К таким объектам можно причислить квартиру, жилой или дачный дом, комнату, земельный участок или его долю в определенной имущественной базе, садовые участки.

Теперь для того чтобы гражданин был освобожден от определенных налоговых выплат, ему необходимо быть собственником жилья на протяжении определенного периода. Так, НДФЛ при продаже квартиры в 2017 году не придется вносить тем гражданам, которые владеют жилплощадью на протяжении трех и более лет, даже если этот срок и не меньше пятилетнего. Даже если права собственности были оформлены до наступления текущего года, за продажу жилья налог взыматься не будет. Если имущество приобретено в текущем году, следовательно, прошло менее трех лет владения жильем, то придется выплатить установленный налоговым кодексом НДФЛ. Так для всех, кто владеет собственностью более трех лет, даже если она была оформлена до того, как в силу вступили новые правила, налог с продажи квартиры не взымается.

В новом законопроекте изменения касаются только тех случаев, когда граждане имеют права собственности на недвижимость. То есть соглашение о долевом участии или паевых взносах не принимается во внимание. Если такое соглашение было оформлено в прошлом году, а в собственность объект поступил в текущем, то для того, чтобы не вносить налог с продажи квартиры, осуществлять ее следует не ранее, чем через пять лет. Трехлетний термин остается актуальным в следующих ситуациях:

• Близкие члены семьи передали недвижимость путем дарения или наследования. К близким лицам могут быть причислены: супруг, мать или отец, ребенок, брат или сестра, бабушка или дедушка);
• Если имела место приватизация жилплощади;
• Имущество было передано лицу, выплачивающему арендную плату, в обмен на пожизненное содержание и иждивение.

В некоторых ситуациях избавиться от необходимости платить налог можно только после того, как жилье будет находиться не менее 5 лет в собственности гражданина. Это происходит, когда недвижимость соответствует одному из требований законодательства:

• Продавец оформил жилую площадь в свои владения уже после наступления текущего года;
• Недвижимость была отчуждена в текущем году;
• Жилье было куплено на основании соглашения о покупке и продаже, дарения или наследования от лиц, которые не причисляются к группе близких родственников;
• Покупка произошла на основании долевого участия в строительном процессе.

Если жилплощадь, которая относится хотя бы к одной из перечисленных категорий, находится во владении налогоплательщиков меньше, чем пять лет, им придется уплатить НДФЛ при продаже квартиры в 2017 году. Для тех, кто является резидентами страны, размер ставки остается тринадцать процентов. В итоге можно говорить о том, что все, кто приобрел жилплощадь с первого числа текущего года, теперь должны будут выплачивать подоходный налог, если решаться на ее продажу раньше, чем спустя пять лет.

Какая же сумма берется для того, чтобы рассчитать налог с продажи квартиры? Для граждан, которые решили заняться продажей имущества, приобретенного до начала текущего года, но при этом являющегося собственностью меньше, чем три календарных года, существует два варианта, согласно которым они могут подобрать базу налогообложения.

1. Из продажной стоимости, указанной в соглашении об отчуждении, вычитаются налоговые вычеты в размере одного миллиона, но только в том случае, если они полагаются гражданину по закону. Для того чтобы осуществить продажу по данной схеме, необходима декларация с правами на такого рода вычеты. Самостоятельно налоговая служба не будет сокращать подоходный налог.

2. Из продажной стоимости объекта, которая указана в соглашении об отчуждении, вычитаются все расходы на документальную сторону сделки, а так же прочие фактические затраты, которые повело за собой приобретение имущества. Речь идет о стоимости покупки продающей стороной данной квартиры. Подача декларации так же необходима, как и представление всех документальных подтверждений о затратах. Снова-таки, налоговая служба не обязана автоматически сокращать подоходный налог граждан.

Налог с продажи квартиры, которая была куплена после начала этого года, не имеет никакого отношения к ее кадастровой оценке. Чтобы в принципе не платить налог, то есть достигнуть нулевой ставки налогообложения при продаже жилья, понадобиться добиться полного соответствия продажной цены и расходной базы продающего лица. Все факты должны иметь документальное подтверждение.

Все граждане, которые владеют жильем дольше, чем три года, и которые приобрели его еще до начала этого года, могут не выплачивать подоходный налог в случае реализации. При продаже объекта, который был куплен после начала текущего года, а по соглашению об отчуждении его цена превышает 70% кадастровой стоимости, придется действовать немного иначе. Если кадастровая стоимость была рассчитана уже после первого числа того года, когда право владения перешло к покупателю, то есть два варианта для подсчета налоговых баз.

1. Из 70% кадастровой стоимости исчисляются налоговые вычеты, которые могут достигать миллиона рублей;
2. Из 70% кадастровой стоимости квартиры отнимают сумму всех сопутствующих расходов, как документальных, так и фактических.

Если цена реализации недвижимости полностью соответствует 70% кадастровой стоимости, то можно добиться получения нулевой налоговой ставки.

Иногда на продажу приходится выставлять тот объект недвижимости, который был куплен в текущем году и все еще не имеет своей четкой кадастровой оценки. В таком случае, для налогообложения может быть принята сумма, рассчитанная по одному из двух принципов:

1. Налог с продажи квартиры будет исчисляться из продажной стоимости, указанной в соглашении об отчуждении, при учете налоговых вычетов, если таковые положены по закону. При этом необходима декларация, которая будет представлена в налоговые органы.

2. За базу будет принята стоимость жилья по соглашению об отчуждении, с учетом всех затрат, которые повлекла за собой данная операция. Сюда входят документальные расходы, цена жилья, за которую оно было куплено и прочие фактические траты, которые должны быть подтверждены в документальном формате.

При реализации на основе переуступки, сумма для обложения налогом составит фактическую цену переуступки, с учетом документальных расходов и прочих фактических затраты, которые несет налогоплательщик в связи с операцией по переуступке.

Имущественный налог с продажи квартиры.

Никакие имущественные налоговые вычеты не распространяются на объекты, которые классифицируются, как участвующие в предпринимательстве. Все имущество, которое отчуждает налогоплательщик, попадает под категорию налогового вычета в сумме одного миллиона рублей. Если речь идет о продаже объекта, владельцами которого являются не один, а несколько человек, то и налоговые вычеты будут поделены между ними, согласно их долевому владению. Иногда продажу объекта, который является долевым владением, может осуществить его собственник, согласно приоритетам при покупке. Тогда возможно полномерное использование им налогового вычета.

Итак, отсюда следует, что при реализации долевого имущества действуют следующие правила:

• Миллионный налоговый вычет полагается всем долевым владельцам жилья в том случае, если продажа осуществляется по единому соглашению;
• Чтобы каждому владельцу предоставить право на такую льготу, понадобиться осуществлять реализацию квартиры по отдельным соглашениям.

Согласно законодательству, продавцы квартир, которые осуществляют реализацию в текущем году, и приобрели ее тоже в этот же период, с целью приобретения иной жилплощади, могут использовать свои налоговые вычеты, чтобы покрыть часть оплаты нового жилья. Однако позволено вносить в счет нового объекта сумму, не превышающую двести шестьдесят тысяч рублей, то есть тринадцать процентов. Право на налоговые вычеты дается всего раз, при этом в учет не берется заработная плата и прочие доходы гражданина.

Чтобы сократить подоходный налог от продажи жилплощади нужно учитывать:

а) Он не может быть предоставлен более одного раза за жизнь;
б) Его можно сократить лишь на двести шестьдесят тысяч в счет приобретения нового жилья;
в) И покупка и реализация объекта должны быть произведены за один налоговый период. В противном случае подоходный налог (НФДЛ) при продаже квартиры в 2017 году не получится направить в счет приобретения новой квартиры.

Налог с продажи квартиры в РК в 2017 году

При продаже своей квартиры можно не только получить деньги, но и отдать государству. Речь о налоге на проданную квартиру, бывшей на праве собственности гражданина.

Согласно статье 180-1 Налогового Кодекса РК этот налог относится к подоходному налогу, где базой для исчисления является доход от прироста стоимости при реализации имущества. Звучит сложно, но на практике — все просто. Что это за налог и как его оплатить, рассказал партнер юридической компании Mars Legal А. Акылас.

О том, какие налоги на недвижимость существуют, и когда их необходимо уплачивать, читайте по ссылке.

Как платить налог с продажи квартиры в 2017 году?

Согласно статье 180-1 НК РК есть два условия для выплаты налога с продажи:

  1. Владение недвижимостью меньше года.
  2. Продажа по цене выше, чем первоначальная стоимость.

«Один из ключевых имущественных налогов — это налог на прирост стоимости жилья. Если квартира приобретена и продана в одном году, то с положительной разницы между продажной и покупочной ценой необходимо оплатить налог 10%. — рассказывает партнер юридической компании Mars Legal Алиби Акылас.

Если квартира приобретена и продана в одном году, то с положительной разницы между продажной и покупочной ценой необходимо оплатить налог 10%.

«К примеру, квартира была куплена за 1 млн тенге, а через полгода продана за 2 млн тенге. С разницы в 1 млн тенге нужно оплатить 100 000 тенге. Если квартира продана в 2016 году, налог подлежит к уплате в течение первого квартала 2017 года. Возможно, сделать это заранее. Нужно пойти в налоговое управление по месту продажи, заполнить декларацию — это несложная операция, сотрудники управления помогут», — поясняет юрист.

По статье 186 НК РК декларация по ИПН предоставляется до 31 марта следующего за отчетным периодом года.

Налог на продажу недвижимости распространяется на приватизацию, дарение и наследование

Однако куплей-продажей дело не ограничивается. Один из наших читателей как-то спрашивал у редакции kn.kz совета: он приватизировал квартиру, получил договор приватизации на руки и практически через пару месяцев продал жилье. Человек планировал переехать в другую квартиру уже давно, но ждал получения права собственности, чтобы продать имеющееся жилье.

Он был очень удивлен, когда выяснилось, что ему нужно платить налог на доход от прироста стоимости проданной приватизированной квартиры. Ведь квартира далеко не новая, жил он в ней с самого детства, получали это жилье еще его родители от предприятия…. А суть не в том, сколько он прожил в квартире — официально право собственности на нее он получил только сейчас.

В законе ведь четко написано, что налог платят при реализации «жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности». Т.е. каким образом было получено это имущество, как возникло право собственности, нигде не указывается. И, получается, что и значения не имеет. Да, этот нюанс тонкий и малозаметный, но тем и «опасен».

Об этом же аспекте наших читателей предупреждает Алиби Сабырович Акылас: «Еще хочу заметить, что налог этот действует не только с покупки, но и дарственной на квартиру. Смотрите, положим, вам подарили в 2017 году квартиру и вы в этом же году хотите ее продать. Если имеется прирост стоимости квартиры, то также нужно будет оплатить налог».

Возникает логичный вопрос — если в случае с покупкой квартиры цена указана в договоре купли-продажи, то как быть с дарением и приватизацией? Если мы ничего не платили, то как узнать доход от прироста стоимости? Как определяется эта первоначальная стоимость?

О том, какие нюансы необходимо учесть при оформлении сделки купли-продажи квартиры, читайте в статье.

Как узнать, есть ли прирост стоимости?

«Для этого у нас есть специальное Бюро технической инвентаризации, которое ежегодно проводит оценку недвижимого имущества. И данный налог исчитывается не из рыночной стоимости, а из оценочной. Как, например, многие думают — рыночная стоимость моей квартиры 100 тенге, а я продала ее за 90 тенге. У меня прироста стоимости нет, значит, я могу не платить налог. Нет, это неверно. Вам необходимо обратиться в Бюро технической инвентаризации, которое оценивает и вашу квартиру в том числе — поясняет Алиби Сабырович. — Это нужно, чтобы не схитрить — т.е если мы, например, обратимся к частным специалистам и они дадут нам оценку в 100 тенге — это может быть и некорректным. Поэтому лучше все-таки обратиться и пересчитать. Насколько мне известно, ранее эта сумма рассчитывалась так: например, налог на данное недвижимое имущество равен 10 тенге, его умножат на 1000 и получат 10000 тенге. Такова будет оценочная стоимость вашей квартиры».

Таким образом, вы рискуете «попасть» под налог в 10% при продаже недвижимости, если вы владеете этой недвижимостью менее года. Неважно, при каких условиях вы ее получили — договор купли-продажи, приватизации, дарения, наследование и т.д.

Что будет, если не заплатить налог?

«Если вы не платили ничего, то в этом случае необходимо проверить, нет ли у вас долгов. Последствия неуплаты — возможен штраф. И хочу напомнить вам, что исковая давность по налоговым спорам равна 5 годам — рассказывает Алиби Сабырович. — Т.е. даже если вы сразу не оплатили налог, все равно в течение 5 лет налоговая может обратиться к вам и сказать: «Помните, 4 года назад вы продали квартиру и не уплатили налог? Смотрите, какая теперь пеня…. Платите». Поэтому проверяйте, если все-таки решились продать квартиру в течение года после приобретения».

В качестве недвижимости идет не только квартира, но и гаражи, дома, земельные участки, земельные и квартирные доли.

Если владелец жилья — не гражданин Казахстана

Допустим, человек купил квартиру, а через полгода уехал на ПМЖ в другую страну и сменил гражданство. Что может заплатить он как владелец квартиры, если он уже не гражданин?

По статье 192 НК РК нерезиденты РК платят налог с дохода от прироста стоимости при реализации имущества на территории Казахстана, права на которые подлежат госрегистрации. К таковым относится и недвижимость. Прирост стоимости в данном случае является плюсовая разница между ценой продажи и ценой покупки.

Важно: иностранцы не освобождаются от этого налога по истечению 1 года с получения права собственности на недвижимость. Т.е. сколько бы ни владели квартирой — захотите продать, придется платить налог.

По статье 194 НК РК ставка налога по доходу от прироста стоимости для нерезидента составляют 15% от положительной разницы между двумя ценами.

Это актуально для нерезидентов. Если у иностранца не казахстанское гражданство, но он имеет вид на жительство, то он переходит в группу резидентов и платит налог с дохода от прироста стоимости, как и другие казахстанцы.

Однако на практике иностранцы становятся владельцами жилья в Казахстане чаще всего по праву наследования или договору дарения — покупка квартиры иностранцем не слишком-то частая процедура. Если человек покупает здесь недвижимость, он, как правило, и переезжает в Казахстан, и получает гражданство.

Если иностранец получил в наследство или в дар казахстанскую квартиру и хочет ее продать, то первоначальную стоимость нужно определить через оценку в Бюро, как нам уже рассказывал наш эксперт ранее.

Поправки в налоговый кодекс в 2017 году: как изменится налог с продажи

В НК РК в 2015 году были внесены поправки, которые вызвали много вопросов в отношении именно налога на доход от прироста стоимости реализации. Из статьи 180 исключили момент о сроке владения — это было понято так, что налог нужно будет заплатить при продаже недвижимости вне зависимости от того, сколько времени она находится в праве собственности у хозяина. Поправка должна вступить в силу с 1 января 2017 года.

На самом деле такая корректировка связана с внедрением всеобщего декларирования — имеется в виду, что прирост стоимости будет считаться имущественным доходом, он будет отражаться в декларации как актив.

При этом в статью 156 «Доходы, не подлежащие налогообложению» внесены изменения, которые также вступят в силу 1 января 2017 года, что от налогообложения освобождается прирост стоимости при реализации жилищ и другой недвижимости на праве собственности один год и более с даты регистрации права собственности. Таким образом, поправки внесены для адаптации всеобщего декларирования.

Налог с продажи квартиры в 2017 году

Вернуться назад на Налог с продаж 2017

В 2017 году вступают в силу изменения в Налоговом кодексе РФ касательно сделок с недвижимостью. Новый закон регламентирует сроки, порядок и льготы при исчислении взносов с доходов от продажи домов и квартир.

Основанием для расчета НДФЛ является доход, получаемый в результате продажи квартиры, дома или части имущества. Применяется стандартная ставка – 13% от суммы сделки. Однако государство предусмотрело несколько способов снизить налоговую нагрузку.

Срок владения собственностью

Как не платить налог с продажи квартиры? Получить полное освобождение от обязанности облагать сделку с недвижимостью сборами можно лишь в том случае, если человек является собственником более 5 лет. Этот срок установлен в НК РФ и применяется для квартир и домов, приобретенных после 01.01.2016. Для тех же квартир, которые были куплены до указанной даты, срок владения должен быть более 3-х лет. Т.е., если вы продаете квартиру, приобретенную до 1 января 2016 года, и срок владения данным объектом недвижимости составляет более 3-х лет, но менее 5-ти, то налог вы платить не будете. Если же вы продаете квартиру со сроком владения менее 3-х лет, то заплатить налог с продажи вам придется.

По новому закону период владения в 3 года, при котором возможно освобождение от налога, установлен лишь для ряда ситуаций.

Так могут не переживать за уплату в бюджет НДФЛ владельцы квартир и домов, получившие их:

• на правах дарения или в порядке наследования от родственников;
• по программе приватизации;
• по договору ренты с иждивением.

Налог с продажи приватизированной квартиры рассчитывается по общему алгоритму, учитывая сокращенный минимальный срок владения для данной категории. Началом отсчета периода является дата, указанная в свидетельстве о праве собственности. Касательно долей квартиры или дома ситуация несколько иная.

Мать, отец и двое детей владели квартирой в равных долях с 2009 года. В 2016 году умирает мать, завещав свою часть старшему ребенку – сыну. В том же году семья решает продать квартиру.

На момент совершения сделки доли распределились следующим образом:

• отец – 1/4;
• сын – 2/4;
• дочь – 1/4.

Поскольку все владели имуществом более 5 лет, то продажа освобождена от налогообложения. Сын, получивший свою вторую долю в 2016 году, также не обязан платить взносы в бюджет. Это связано с давностью получения им первой доли, а не последующих!

Важно, когда была получена первая доля в общем имуществе. Последующее поступление частей недвижимости никак не влияет на порядок налогообложения!

При продаже недвижимости, находящейся более 5 лет в собственности, сдача отчета в налоговую инспекцию не требуется. В случаях, когда продавец владел недвижимостью меньше установленного срока, он имеет возможность уменьшить сумму взносов с помощью льгот, предусмотренных действующим законодательством. Отчетность в таких случаях обязательна, поскольку уведомляет контролирующие органы о применяемых послаблениях и детализирует расчет налогов.

Простым и понятным способом существенно облегчить налоговую нагрузку при продаже недвижимости является имущественный вычет. В чем его особенность? Вычет представляет собой льготу в виде фиксированной суммой, уменьшающей налоговую базу. Поправки не затронули размер, оставив его на прежнем уровне – 1 млн. рублей.

Пример применения вычета:

Вулова Ж.Ю. продала квартиру за 3,7 млн. рублей, приобретенную годом ранее. Имущество получено в дар от брата, поэтому никаких расходов на покупку нет. В такой ситуации расчет НДФЛ будет иметь следующий вид:

(3700000 – 1000000) * 13% = 351 000 рублей – именно эту сумму Вулова обязана перечислить в бюджет по результатам сделки.

Особенности применения данного вида льготы заключаются в следующем:

• Вычет используется однократно в налоговом периоде.
• Нельзя разделять сумму на несколько объектов недвижимости.

Соколовский К.З. продал в 2016 году две квартиры по ценам 2,5 млн. рублей и 5,6 млн. рублей. Порядок исчисления налога будет следующим с учетом действующих ограничений:

((2500000 – 1000000) + 5600000) * 13% = 7100000 * 13% = 923000 рублей.

Как видно из примера вычет применяется лишь к одному объекту недвижимости. Соколовский мог бы воспользоваться вычетом еще раз, если бы продал вторую квартиру в следующем году.

Имущественный вычет вправе применять все категории граждан РФ. Это стоит учитывать при расчете налогов с продажи имущества в совместной собственности.

Краснова И.П. и Краснов Д.Ш. продали в январе 2016 года одну квартиру на сумму 4,1 млн. рублей, а позже в сентябре и вторую за 1,7 млн. рублей. Оба получили имущество в дар и по наследству в 2015 году. Расчет будет выглядеть так:

(4100000 – 1000000) * 13% = 403000 рублей (применили вычет мужа)
(1700000 – 1000000) * 13% = 91000 рублей (применили вычет жены)

Имущественный вычет – это эффективный способ снизить налог на продажу новой квартиры, в случае отсутствия документов на покупку недвижимости или материалы по ее строительству и возведению. Если же владелец имущества может доказать понесенные расходы при его приобретении, то возможно стоит воспользоваться другим способом уменьшения налоговой нагрузки.

Расходы на покупку квартиры

Отличным вариантом для уменьшения налогооблагаемой базы является предоставление в контролирующие органы достоверной информации о произведенных расходах. Что подходит под это понятие? Собственник может предоставить договор купли-продажи, где указана сумма приобретения жилья. Те же, кто возводил строение самостоятельно, подтвердят расходы актами сдачи работ, квитанциями закупки материалов и сметами. Это, пожалуй, единственный эффективный способ существенно уменьшить НДФЛ при продаже дорогостоящей квартиры недолго находящейся в собственности.

Комаровская Ф.Д. продала в 2016 году квартиру за 8,9 млн. рублей. Она имеет на руках документы, подтверждающие ее расходы на приобретение этого жилья двумя годами ранее на сумму 7,4 млн. рублей. В таком случае расчет налога будет представлен в следующем виде:

(8900000 – 7400000) * 13% = 195000 рублей

Если бы владелица не смогла подтвердить понесенные расходы, то сумма налога составила:

8900000 * 13% = 1157000 рублей

Другая ситуация, если недвижимость продается в убыток. Логично, что при таких обстоятельствах налог не платится, однако, требуется предоставление документов на покупку или строительство объекта.

Романовский П.В. продал квартиру, приобретенную в 2015 году, за 3,2 млн. рублей. Документы на покупку подтверждают, что он затратил на это 4,5 млн. рублей. Расчет налога будет выглядеть так:

(3200000 – 4500000) * 13% = 0 рублей.

Если бы он не смог доказать затраты на покупку недвижимости, то сумма налога была бы существенно выше:

3200000 * 13% = 416000 рублей.

Минимальная стоимость реализуемой недвижимости

Ранее не было никаких ограничений по стоимости продаваемого жилья, что давало существенные послабления нечестным дельцам.

С 2017 года в НК РФ установлены следующие требования к цене квартир, реализуемых физическими лицами:

1. Стоимость жилья не может быть меньше кадастровой, установленной на 1 января года, в котором совершается сделка.
2. Для смягчения перехода на новую систему расчета налогов в отношении цены квартир применяется коэффициент 0,7.

Корханская Я.С. решила снизить налоговую нагрузку и указала в договоре купли-продажи цену квартиры в размере 1 млн. рублей при ее кадастровой стоимости в 5,6 млн. рублей. При расчете НДФЛ будет учтена информация об официальной оценке:

5600000 * 0,7 = 3920000 рублей – это минимальная допустимая стоимость продажи имущества с учетом данных кадастровой палаты.

Поскольку Корханская нарушила требования нового закона, то она обязана уплачивать налог с суммы 3,92 млн. рублей:

3920000 * 13% = 509600 рублей

При отсутствии официальной информации о кадастровой стоимости жилья указанные выше требования не применяются.

Пенсионеры и НДФЛ с продажи квартиры

Нужно ли платить пенсионеру налоги с продажи квартиры? Пожилые люди, а также инвалиды, получающие пособия, относятся к льготной категории граждан. Они имеют ряд преимуществ перед работающими людьми при покупке недвижимости, а в отношении продажи имущества обязаны исчислять налоги и применять вычеты наравне с остальными гражданами РФ.

Рыбакова Л.Д. решила продать квартиру, полученную в наследство от матери в 2016 году, за 2,3 млн. рублей. Поскольку владела она недвижимостью недолго, а расходы на ее приобретение не несла, то уменьшить сумму налога вправе лишь на фиксированный имущественный вычет:

(2300000 – 1000000) * 13% = 169000 рублей.

Отчетность при продаже квартиры

Основным документом, подтверждающим полученный доход и применяемые льготы, является декларация по форме 3-НДФЛ. Сдается заполненный отчет по результатам года не позднее 30 апреля. ФНС по месту постоянной регистрации проверяет правильность отображенных данных, а после передает налогоплательщику квитанцию с указанием суммы и реквизитов для оплаты сбора в бюджет. Крайней датой для осуществления перевода установлено 15 июня.

При составлении отчета важно достоверно указывать всю информацию, а также прилагать копии подтверждающих документов. При наличии ошибок или неверного оформления декларации налоговые органы вправе отказать в льготе при расчете НДФЛ. Нарушение сроков предоставления информации, а также перевода налога в бюджет грозит штрафами и начислением пеней.

Налоговые изменения 2017
Повышение пенсий 2017
Материнский капитал 2017
Транспортный налог 2017
Налог на имущество 2017
Налог на прибыль 2017
ЕНВД 2017
Налоги ИП 2017
УСН 2017
Земельный налог 2017
НДФЛ 2017
Налоговый вычет 2017
Льготы 2017

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит